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华能国际电力股份有限公司内部控制手册(第三版)
华能国际电力股份有限公司 HUANENG POWER INTERNATIONAL.INC. 内部控制手册 第三版 二零零七年
目 录 1 手册概述.......................................................................................................- 1 - 1.1 内部控制定义 - 1 - 1.2 内部控制手册内容 - 1 - 1.3 内部控制手册遵循性要求及适用范围 - 1 - 1.4 颁布及生效日期 - 2 - 2 控制环境.......................................................................................................- 3 - 2.1 行为准则 - 3 - 2.2 管理理念和经营风格 - 9 - 2.3 组织结构 - 17 - 2.4 人力资源政策及程序 - 23 - 2.5 董事会 - 34 - 2.6 董事会审计委员会（简称“审计委员会”） - 42 - 2.7 监事会 - 47 - 2.8 反舞弊程序和控制 - 50 - 2.9 信息系统控制环境 - 60 - 2.10 业务绩效审阅与考核 - 74 - 3 风险评估.....................................................................................................- 78 - 3.1 企业风险管理 - 78 - 4 控制流程.....................................................................................................- 89 - 4.1 流程一：收入流程 - 89 - 4.2 流程二：物资采购流程 - 98 - 4.3 流程三：燃料采购流程 - 117 - 4.4 流程四：生产成本及存货管理流程 - 126 - 4.5 流程五：费用性支出流程 - 141 - 4.6 流程六：基建工程支出流程 - 147 - 4.7 流程七：更新改造流程 - 165 - I
4.8 流程八：固定资产零星购置流程 - 177 - 4.9 流程九：固定资产管理流程 - 186 - 4.10 流程十：税务管理流程 - 194 - 4.11 流程十一：人工成本管理流程 - 202 - 4.12 流程十二：资金集中收支流程 - 206 - 4.13 流程十三：资金管理流程 - 210 - 4.14 流程十四：账务处理流程 - 221 - 4.15 流程十五：合并报表流程 - 229 - 4.16 流程十六：筹资管理流程 - 235 - 4.17 流程十七：投资管理流程 - 243 - 4.18 流程十八：会计报表附注流程 - 251 - 4.19 流程十九：准则差异调整流程 - 265 - 4.20 流程二十：信息系统管理流程 - 270 - 4.21 流程二十一：合同管理流程 - 306 - 5 信息与沟通...............................................................................................- 311 - 5.1 政策与程序手册 - 311 - 5.2 信息披露委员会 - 315 - 5.3 期末报告 - 324 - 6 监控...........................................................................................................- 331 - 6.1 内部审计 - 331 - 6.2 自我评?? - 342 - 7 附件...........................................................................................................- 350 - 7.1 流程图图例 - 350 - 7.2 附件1：收入流程图 - 351 - 7.3 附件2：物资采购流程图 - 355 - 7.4 附件3：燃料采购流程图 - 365 - 7.5 附件4：生产成本及存货管理流程图 - 372 - 7.6 附件5：费用性支出流程图 - 387 - II
7.7 附件6：基建工程支出流程图 - 394 - 7.8 附件7：更新改造流程图 - 413 -
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