以成本控制为突破口全面提升企业管理水平[水泥企业].pptVIP

以成本控制为突破口全面提升企业管理水平 8月份全国水泥行业的基本形势 经营状况: 143户重点联系水泥工业企业8月份汇总产品销售收入为4509041万元，比上年同期增长5.83%；利润总额为-21961万元，比上年同期下降了105.44%；工业总产值（现价）完成4294964万元，比上年同期下降了7.60%；工业销售产值（现价）完成3923183万元，比上年同期下降了7.28%。 盈亏分析(8月份)： 水泥行业11家主要上市公司2002-2005中期毛利率变化情况 1-9月公司基本情况 经营状况对比分析（2005年1—9月） 经营状况对比分析（2005年1—9月数据） 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 经营状况对比分析 分析总结（1） 工艺技术分析（略） 设备运转率分析（略） 生产成本分析（略） 煤电消耗分析（略） 管理费用分析（略） 原燃料成本分析（略） 分析总结（1） 改进措施分析: 加强定额管理,强化计量控制。 加强各分厂的成本管理基础工作,建立各分厂独 立核算制度的建立。 对二厂生产盈亏平衡分析。 四季度主要工作 成本控制工作（1） 成本控制达到精细化的要求 加强成本控制工作组织领导 成立成本控制工作领导咨询协调小组 组 长:李叶青 副组长:孔玲玲、冯东光（常务） 组 员：胡利民、程亚民、张福根、何凤萍、张勋伟、胡贞武 办公室：设在企管部 职 责：定期分析各分子公司成本状况，寻找成本控制的典型经验和突出问题 ，组织对各分子公司成本控制工作经验的交流和问题的查摆，对突出性 问题拿出整改措施，并监督措施的落实；指导、协调各分子公司成本控 制工作；制定并组织执行成本控制的相关制度；对公司成本相关工作进 行评定、考核，对相关奖励行使成本一票否决权； 成本控制工作（2） 完成对金猫公司成本控制的组织协调工作 成本控制领导小组对本次会议讨论的结果进行系统整理，会同金猫公司拿出 今后成本控制工作的具体措施，协调金猫公司成本控制的具体工作，对金猫 公司成本控制措施的执行效果进行跟踪分析，确保金猫公司成本控制工作取 得明显实效。 健全完善成本控制的规章制度（企业部、财务部落实） 健全完善成本控制的信息预警制度。加强对基础成本资料的控制和管理，加 强日常的成本控制分析，防患于未然。 健全完善成本工作定期检查制度。检查方式可以多样，但检查工作一定要实 事求是，要敢于揭短，找出实实在在的问题和整改措施。 建立定期的成本分析制度。一是对总公司的定期的成本分析；二是对分子公 司的定期成本分析；三是对典型案例的成本解析。要建立并不断完善成本分 析模块，形成一套形之有效的成本分析方法。 健全完善成本工作考核奖惩制度。 成本控制工作（3） 建立成本控制工作交流平台 冯总牵头，组织经常性的成本控制研讨活动。研讨形式可以多样。其目的：找 出具体的经验，摆出确实存在的问题，议出解决问题的方法。建立学习型组织 就从成本的研讨学习为切入点，让大家进行经常性的相互交流，在交流中取长 补短、借鉴、提高，快速提高整个公司的成本管理水平。 推介学习成本控制的有益经验。前期，由冯总组织的成本控制研讨活动，是一 件很有意义的工作，开了个好头，各分子公司积极参与，收到了一定效果。从 研讨中发现了一些做得比较好的经验： 宜昌公司：全过程、全方位、全员的、认真细致的成本控制考核体系的建立及 运行效果考评分析方法；优化窑衬配置的方法； 武穴公司：新生产线试生产过程中成本控制应注意的问题的总结；控制目标的 详细的成本分析和明确责任落实到人的做法。 阳新公司：开展针对性的技术改造、有效提高设备运转率和系统节能；生产过 程中节电的具体经验； 恩施公司：建立健全成本控制体系和加强降低煤、电消耗攻关的做法；成功使 用无烟煤的做法；QC小组攻关工作。 成本控制工作（4） 仙桃公司：替代材料的使用；多管齐下降低电耗；实施全过程成本控制；成本 的目标考核模式；控制水泥市场价格的成功经验。 销售公司：费用支出的预算控制、成本的预算逐层分解；单位产品销售费用的 稳定降低；制度的建设和考核评价体系的建立运行。 强调几个观念： 成本控制不只是财务管理的工作，更主要的与生产技术相关。 成本分析，不找外因找内因；成本分析不是找茬了，而是找财神。 成本控制工作要与高标准看齐，通过差