承德帝贤针纺公司财务管理制度 2006年7月.pdfVIP

承德帝贤针纺股份有限公司 财务管理办法 二零零六年七月 1 承德帝贤针纺股份有限公司 财务管理办法 第一章 总 则 第一条 本办法是根据《公司法》、《企业会计制度》、 《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规， 结合公司实际情况，制定而成，以规范企业行为，加强财务 管理，适应现代企业的要求，维护国家、投资者和债权人的 合法权益。 第二条 本办法适用于承德帝贤针纺股份有限公司和内 部核算单位。股份公司控股的子公司参照本办法执行，并根 据本办法的精神、结合自身的实际情况，制定各自的财务制 度，报公司财务部备案。 第二章 资金筹集管理 第三条 资本金的筹集与管理 股份公司增资时，投资人可以现金、实物或无形资产、 股权等方式投资，但应符合国家的有关规定。对于应当作价 的出资，投资人必须依法进行资产评估，以得到公司认可的 评估价值作为资本投资。 公司收到投资人的出资后 60 天内，须请中国注册会计 2 师进行验资，并出具验资报告。 在公司经营期间内，投资者除依法转让其出资外，不得 抽回投资。 第四条 银行借款及应付款项的管理 为保证公司资金的安全、有效及调拨顺畅，公司经营需 要向银行的借款由公司统一办理，公司下属的控股子公司需 向银行借款时，必须经公司同意，需担保的，可由公司担保。 公司下属的控股子公司不得向非银行机构借款，也不得 为公司以外的单位提供信用担保。 第三章货币资金的管理 第五条 库存现金的管理 公司及内部核算单位库存现金原则上以本单位 3－5 天 的日常零星开支所需为限，过夜的库存资金不得超过 1000 －3000 元人民币（含