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云南云天化股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理，规范财务行为，保护股东及其 相关方的合法权益，建立现代企业制度，根据《会计法》、《企业财 务通则》、《企业财务会计报告条例》、《公司章程》和有关法律、 行政法规的规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于云南云天化股份有限公司及所属分、子公 司。 第三条 公司实行统一领导,分级管理的财务管理体制。公司所 属分、子公司应当建立健全财务管理制度，切实加强财务风险控制。 第四条 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资 金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告， 加强财务监督和财务信息管理。 第五条 公司股东大会、董事会和总经理，依照法律、法规、《企 业财务通则》和《公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。 第六条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、法规规 定不一致的，纳税时应当依法进行调整。 第二章 财务管理体制 第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理 结构要求的财务管理体制。 1 - - 第八条 公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权 限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工代表大会审议或者听 取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。 第九条 公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者 及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职 务分离等原则，控制财务风险。 第十条 公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按 照实现企业价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、 成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理。 第十一条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权: （一）决定公司的经营方针和投资计划。 （二）审议公司年度报告。 （三）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （四）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 （五）对公司增加或者减少注册资本作出决议。 （六）对发行公司债券作出决议。 （七）审议批准重大的担保事项。 （八）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期 经审计总资产 30% 的事项。 （九）审议批准变更募集资金用途事项。 第十二条 董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行 使下列职权: 2 - - （一）决定公司的经营计划和投资方案。 （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 （四）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及 上市方案。 （五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解 散及变更公司形式的方案。 （六）决定公司最近经审计的净资产值的 10%以内的风险投资项 目（超过净资产绝对值5%且金额为 3000 万元以上的关联交易除外）； 在股东大会授权范围内,决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵 押、对外担保事项、委托理财、交易总额在 300 万元至 3000 万元之 间的关联交易等事项。 （七）根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，并决 定其报酬事项和奖惩事项。 第十三条 总经理对公司董事会负责，行使下列职权: （一）组织实施公司年度经营计划和投资方案。 （二）负责公司的财务决策、控制和监督工作。 （三）实施财务预算，保证财务目标的实现。