财务管理制度 新奥集团.pdfVIP

制度名称：新奥集团财务管理制度（试行） 制度编号：XAJT/ZD 0401F- 2010 新奥集团财务管理制度 （试行） 1 总则 1.1 目的 为有效支撑战略，提升资产营运效率，控制经营成本，保障合法 合规经营，防范财务风险，促进企业价值最大化，特制定本制度。 1.2 管理原则 （1） 聚焦战略，价值管理。为企业战略管理提供财务支持，根据企 业战略制定财务战略，从财务管理角度促进利润增长，将股东 对企业价值的期望转化为公司业绩目标。 （2） 融入经营，优质服务。建立高效的财务组织，提升团队和员工 能力，创造和革新财务管理运营模式并将财务管理流程有机融 入业务流程中，提高财务服务水平，有效支持企业经营。 （3） 有效协同，提升效率。确保财务系统与其他专业系统有效协同， 实现工作流程无缝对接，提高财务服务效率。 （4） 合法合规，控制风险。保障资产安全，监控财务风险，建立事 前控制为主的财务风险控制系统，确保企业可持续地发展。 1.3 适用范围 本制度适用于新奥集团所有单位。 2 组织与职责 2.1 各级经营单位财务部门主要职责： （1） 组织本单位财务管理体系的规划与建设； （2） 落实集团财务政策，组织制订本单位财务制度、流程； （3） 组织编制全面预算并监督预算执行过程； （4） 投资活动中的财务管理； （5） 资金与融资管理及资本优化； （6） 成本管理； 1 制度名称：新奥集团财务管理制度（试行） 制度编号：XAJT/ZD 0401F- 2010 （7） 确定会计核算标准，完善会计核算体系，组织会计核算活动； （8） 收集财务信息，提供财务会计报告，为经营决策提供专业支持； （9） 建立财务监控体系，完善内控体系，防范风险； （10）提升本单位财务人员业务能力和职业素养。 2.2 新奥集团总部财务部门主要职责： （1） 集团财务管理体系的规划与建设； （2） 组织制订新奥集团财务政策、制度，并指导各单位、各部门贯 彻执行； （3） 建立以风险防范为导向的内部控制体系，健全财务风险防范预 警机制； （4） 集团预算管理、财务信息管理、成本管理、税务管理； （5） 资金与融资管理并参与集团资本运作及重大并购、重组活动； （6） 提升财务系统专业能力，组织、指导财务人员培训。 （7） 检查、指导各级经营单位会计核算和财务管理工作。 2.3 各级经营单位负责人是本单位财务管理和会计报告的第一责任 人。 3 财务组织管理 3.1 各级经营单位必须根据管理需要设置独立的财务部门。 3.2 财务组织设立须有利于强化责任、简化流程、提高协作效率、降 低管理成本。 3.3 资产总额或年经营收入超过 1亿元人民币的企业，或固定资产投 资总额超过 5000 万元人民币的项目，须在企业成立或项目启动时任 命财务总监，负责组织该企业或项目的财务管理工作。 3.4 暂时没有独立开展经营业务或财务收支业务很小的企业，集团首 席财务官或产业集团财务负责人必须通过书面授权方式指定财务负 责人负责公司财务管理工作。 3.5 财务岗位设置和人员配备，必须执行不相容职务分离、岗位轮换 和亲属回避原则。必须设置管理会计岗位。财会人员必须取得从业资 2 制度名称：新奥集团财务管理制度（试行） 制度编号：XAJT/ZD 0401F- 2010 格证书持证上岗。 3.6 集团财务授权须遵循分层级实施、控制例外事件、成果导向原则。 具体执行新奥集团组织授权系列文件的规定。 3.7 新奥集团实行核心财务人员委派制度。产业集团财务部门负责人 及分管领导由集团总部财务部门、人力资源部门协商一致后推荐人 选，经集团分管领导审定、报集团决策层批准。成员企业财务部门负 责人及分管领导由所在产业集团财务部门、人力资源部门协商一