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强化风险管理，完善监督机制 厦门市商业银行 林萍 我国要加快金融业发展，尽快与国际惯例接轨，首要任务是风险防范。国务院总理温家宝二月十日在我国银行、证券、保险工作会议上指出，金融是现代经济的核心，是宏观调控的重要杠杆有效运用货币信贷政策，加强货币信贷总量调控加快金融改革，建立现代金融企业制度金融安全事关全局维护金融安全，必须健全金融法制，加强金融监管，整顿金融秩序，加快信用体系建设。描述损益结局具有不确定性的活动。英语Venture或RiskRisk指一般的危险，与损失紧密相联，有利益可言。Venture用来描述商业冒险或投机，具有不确定的损益结局，风险活动若成功则会获得高利益，失败遭到重大损失，预先难于断定信用风险市场风险流动性风险操作风险法律风险声誉风险1996 年初巴银行监管委员会颁布的《资本协议市场风险补充规定》中定义了市场风险为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险，并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。 金融机构风险管理的目标和职责 商业银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。按照国际标准，银行的自有资金应不少于8%。银行营运资金92%都来自存款和借入资金。操作风险流动性风险 金融工程是９０年代在西方发达国家发展起来的一门新兴学科，它是设计、开发金融产品和金融工具的工程。金融衍生工具作为避险手段，主要目的是为了分散和转移由汇率、利率以及股票价格无常波动可能带来的风险。西方发达国家的金融市场体系中，管理风险的工具多种多样，并且不断推陈出新。而我国金融体系形成时间不长、金融市场起步较晚，才刚刚开始探索金融工程理论，尚不能向投资者和金融机构提供更多更有效的风险管理工具。风险工具的匮乏是我国金融机构风险管理相对落后的重要原因之一。金融工程学的出现使各种衍生金融工具不断被创造出来，目前在西方国家的金融体系中，金融衍生产品市场已向投资者和金融机构提供了直接有效的风险管理工具的市场。它具有直接对冲风险的性质，能有效地在风险承担能力不同的金融主体之间进行风险配置，被认为是最有效的风险管理市场工具。随着信用衍生产品的发展，用于对冲和转嫁信用风险的金融工具也正在迅速发展起来。目前，我国仅有衍生金融产品市场雏形，还没有真正意义的衍生金融产品市场，这将影响我国金融市场风险管理现代化的进程。 3、尚未形成一套科学的数量分析风险量化管理机制。 西方发达国家的银行在风险管理技术上的做法主要有两种，分别是量化管理和模型化管理，运用回归分析，非线性模型，经济函数模型，用标准方差或β值来衡量风险。目前不仅针对市场风险开发了以风险价值VaR 为代表的计量模型，也开发了不易量化的信用风险计量模型，我国目前在风险量化管理方面还非常薄弱，还停留在资产负债管理和头寸匹配管理的基础上，虽然我国目前有些机构也开发了风险量化管理指标，研究文章不时见诸报端，但金融机构运用到实践中进行风险控制的不多，普及率不高。更确确地说，对于目前国际上较流行的风险价值VaR、信用计量Creditmetrics等概念，大部分金融机构还并不十分理解，更别说加于应用了。 4、风险管理人才十分稀缺。 现代金融风险管理是一门技术性很强很复杂的新兴管理学科。它涵盖了现代管理学、金融学、经济学、数量统计学等多种学科知识，并引入了系统工程学等自然科学的研究方法。这就要求银行从事风险管理的人员必须经过严格的专业训练，具备高素质，否则将很难理解复杂的数量关系和业务及产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。目前我国金融风险管理的技术水平虽没有西方国家那样复杂，但对风险管理人员的素质要求越来越高。而目前在国内能运用综合学科系统科学地进行分析，并将此运用到风险管理的人员十分有限，即便不与西方银行的水平相比，就是与我国金融风险管理现代化的要求相比，我国金融风险管理人才仍十分稀缺。 主要对策 1、强化内部管理和授信制度，完善风险监督机制 加强内部管理，完善内控制度，明确各职位的任务和责任，相互制约、相互监督。人总行2002年颁发的《商业银行内部控制指引》指引规定：商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。根据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务经营权限。对分支机构的资金业务应当定期进行检查，对异常资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。并根据交易产品的特点对授信额度进行动态监控，确保所有交易控制在授信额度范围之内。充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例，明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单