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增值税一般纳税人申报0930
江苏国税网上办税服务厅纳税人操作手册
(增值税一般纳税人申报)
目录
1.登录江苏国税网上办税服务厅 2
2.系统初始化 3
3.填写申报表(按填报顺序) 4
3.1增值税抵扣明细表 4
3.2 税控发票已抄报税明细表 8
3.3填报增值税纳税申报表(一般纳税人适用) 8
3.3.1附表一:本期销售情况明细 9
3.3.2附表三:应税服务扣除项目明细 10
3.3.3附表五:不动产分期抵扣计算表 10
3.3.4进项税额结构明细表 11
3.3.5附表二:本期进项税额明细 11
3.3.6增值税纳税申报附列资料四 12
3.3.7固定资产进项抵扣情况表 13
3.3.8增值税纳税申报表主表 13
3.4代扣代缴通用缴款书抵扣清单 14
3.5应税服务减除项目清单 15
3.6增值税一般纳税人减免税申报明细表 15
3.7营改增税负分析测算明细表 16
4.正式提交申报 17
5.查看回执 17
6.自主发起扣款 18
2016年10月1日起,增值税一般纳税人应“先报税、后申报”,即先完成增值税发票新系统的抄报税,再进行纳税申报,否则会影响申报正常完成。
网上申报流程:输入所属期并申报初始化→填写与保存相关申报资料→向税务机关申报→通过“接收申报回执”查看申报回执→打印各类申报表
1.登录江苏国税网上办税服务厅
纳税人可以通过江苏国税网站(网址:/)登录江苏国税网上办税服务厅。点击“网上办税”,点击“进入网上办税服务厅”或右侧“网上办税服务厅”。
系统弹出如下页面:
再点击“进入网上办税系统”,进入江苏国税网上办税服务厅。
输入用户名、密码、验证码(用户名为纳税人识别号,初始密码为123456或法定代表人身份证号后六位),点击登录(CA用户插入KEY,点击CA登录即可),点击“我要申报”。系统进入申报页面。
说明:如果校验码没有显示,请按IE浏览器的刷新按钮来刷新页面。
2.系统初始化
下拉选择申报所属期,点击“确定”,系统自动完成申报初始化。
说明:纳税人可以通过左侧“更换所属时期”按钮可以进行所属期更换。
系统自动根据纳税人税种认定信息、纳税人登记类型、应报送申报报表等信息完成申报数据初始化,生成纳税人应申报报表以及发票认证、抄报税等相关数据。
如果系统提示没有税种鉴定或者没有鉴定应报送报表时,请与主管税务机关联系。
3.填写申报表
3.1增值税抵扣明细表
初始化成功后,纳税人当月认证相符(或勾选确认)的专用发票信息、辅导期一般纳税人稽核比对相符的专用发票信息自动导入《增值税抵扣明细表》。《增值税抵扣明细表》的填报状态变为“已填写”,操作状态变为“浏览”。
查看专用发票信息。点击“浏览”,点击 “专用发票”、“机动车发票”可以查看认证相符(或者勾选确认)的专用发票代码、号码、开票日期、对方税号、金额、税额等信息,同时系统显示合计金额、税额以及合计份数。
辅导期一般纳税人查看稽核结果。辅导期一般纳税人点击稽核结果中的“通知书”可以查看稽核比对结果,点击“相符清单”、“滞留清单”、“异常清单”,可以查看明细信息。
海关完税凭证申报抵扣
——海关完税凭证上传。点击页面左侧的“海关完税凭证导入”,系统弹出如下页面,点击“浏览”选择在通用数据采集系统导出的XML文件和CRC文件,点击“确定”,纳税人采集的海关完税凭证上传。
说明:海关完税凭证上传的截止期为每月的最后一天,建议最好能提前上传,防止月末因系统拥堵,无法上传而影响下月正常抵扣。
——海关稽核结果明细查询。点击页面左侧的“海关稽核结果明细查询”,系统弹出如下页面,点击页面下方的“海关稽核结果明细查询”可以查看稽核比对结果。
说明:纳税人上传的海关完税凭证信息,原则上上传次日生成稽核比对结果。比对结果包括相符、滞留、异常、重号四类。滞留的,系统下次继续比对;不符、缺联的,纳税人可在产生稽核结果的180日内重新上传、系统重新比对;重号的,纳税人向主管税务机关申请协查。
——海关稽核通知书下载确认。点击页面左侧的“稽核通知书下载确认”,系统弹出如下页面,点击下方的“稽核通知书下载确认”,比对相符的海关完税凭证信息自动进入《增值税抵扣明细表》。
说明:海关完税凭证下载确认每月只能进行1次。纳税人未下载确认的,系统在每月申报期到期前两日自动下载确认。下载确认之后,系统比对相符的海关完税凭证留作下期抵扣。
农产品进项抵扣。原农产品发票信息采集(通过“新建发票”模块),进项税金自动填报功能已经取消。纳税人购进农产品取得的普通发票,暂不需要采集发票信息,进项税额直接人工填列在《增值税纳税申报表附表二(本期进项税额明细)》第6行和《本期抵扣进项税额结构明细表》第4行。
点击“返回”,系统自动保存相关信息,并返回主界面。
3.2 税控发票已抄报税明细表
点击《控发票已抄报税明细表》右侧的“浏览
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