河北钢铁股份有限公司2012年01季度财务分析报告(MS San.docVIP

目录 前言 3 一、实现利润分析 3 (一).利润总额 3 (二).主营业务的盈利能力 4 (三).结论 4 二、成本费用分析 5 (一).成本构成情况 5 (二).总成本变化情况 6 (三).主营业务成本控制情况 7 (四).期间费用变化及合理性评价 7 三、资产结构分析 7 (一).资产构成基本情况 7 (二).流动资产构成特点 10 (三).资产结构合理性评价 13 (四).资产结构的变动情况 13 四、资金来源分析 14 (一).资金来源基本情况 14 (二).流动负债构成情况 16 (三).资金来源变化情况 18 五、偿债能力分析 19 (一).支付能力 19 (二).偿债能力 19 (三).负债经营可行性 20 六、盈利能力分析 20 (一).盈利能力基本情况 20 (二).内外部资产盈利能力比较 20 (三).净资产收益率变化原因 21 (四).总资产报酬率变化原因 21 (五).成本费用利润率变化原因 22 七、营运能力分析 23 (一).存货周转天数 23 (二).应收账款周转天数 23 (三).应付账款周转天数 23 (四).现金周期 23 (五).营业周期 23 (六).流动资产周转天数 23 (七).总资产周转 24 (八).固定资产周转天数 24 八、发展能力分析 24 (一).销售收入增长率 24 (二).净利润增长率 24 (三).资本增长性 24 (四).挖潜发展能力 25 九、经营协调分析 25 (一).投融资活动的协调情况 25 (二).营运资本变化情况 26 (三).经营协调性及现金支付能力 26 (四).营运资金需求的变化 27 (五).现金支付情况 27 (六).整体协调情况 28 十、现金流量分析 30 (一).现金流入结构分析 30 (二).现金流出结构分析 31 (三).现金流动的稳定性 33 (四).现金流动的协调性 34 (五).现金流量的变化情况 35 (六).现金流量的充足性评价 35 十一、杜邦分析 35 (一).杜邦分析图 35 (二).资产净利率变化原因分析 36 (三).权益乘数变化原因分析 36 (四).净资产收益率变化原因分析 36  河北钢铁股份有限公司2012年01季度财务分析报告 ------图文并茂报告 前言 河北钢铁股份有限公司2012年01季度主营业务收入为0.00元，营业利润为449,024,606.07元，投资收益为111,378.91元，营业外收支净额为4,083,172.41元，实现利润为453,107,778.48元。河北钢铁股份有限公司2012年01季度的成本费用总额为1,421,578,251.80元，主营业务成本为0.00元。河北钢铁股份有限公司2012年01季度资产总额为143,784,439,336.79元，负债总额为98,631,063,858.81元，所有者权益为45,153,375,477.98元,资产负债率为68.60%，资产净利率为0.25%，净资产收益率为0.79%。 一、实现利润分析 (一).利润总额 2012年01季度实现利润为453,107,778.48元，与2011年01季度的535,572,385.54元相比有较大幅度下降，下降15.40%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 (二).主营业务的盈利能力 2012年01季度 2011年01季度 数值(元) 增长率(%) 数值(元) 增长率(%) 销售收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 实现利润 453,107,778.48 -15.40% 535,572,385.54 0.00% 营业利润 449,024,606.07 -16.21% 535,903,792.08 0.00% 投资收益 111,378.91 -99.41% 18,944,422.47 0.00% 营业外利润 4,083,172.41 1332.07% -331,406.54 0.00% 补贴收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% (三).结论 二、成本费用分析 (一).成本构成情况 2012年01季度河北钢铁股份有限公司成本费用总额为1,421,578,251.80元，其中：主营业务成本为0.00元，占成本总额的0.00%；管理费用为829,830,192.76元，占成本总额的58.37%；财务费用为547,193,192.59元，占成本总额的38.49%；主营业务税金及附加为44,554,866.45元，占成本总额的3.13%。 2012年01季度 2011年01季度 增减额 增减率 数值(元) 百分比(%) 数值(元) 百分比(%)