正源控股股份有限公司会计差错更正公告.PDF

证券代码：600321 股票简称：正源股份 编号：2018-017 正源控股股份有限公司 会计差错更正公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： 公司第九届董事会第十五次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正的议 案》。 本次会计差错更正对公司2016 年度报告、2017 年一季报、半年报和三季报 财务报表中资产负债表、利润表相关科目进行了追溯更正，对公司2016 年度报告、 2017 年一季报、半年报和三季报财务报表中的资产负债表、利润表有一定影响。 公司编制2017 年度财务报告时已对上述事项进行了调整，因此，本次会计差错更 正对公司2017 年期初留存收益及2017 年度净利润不存在影响。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次会计差错更正出具了专 项审计说明。 一、本次会计差错的基本情况 根据相关税收政策的规定，2017 年度公司共确认即征即退增值税款 2,100.81 万元，同时2016 年度应收即征即退增值税款1,602.73 万元。由于上述 即征即退增值税款期限较长，较长时间未能收到，公司年审会计师基于谨慎性原 则对公司2017 年度已确认的即征即退增值税款不予确认。经与会计师事务所充分 沟通，公司基于谨慎性考虑，同意对上述增值税即征即退款进行会计调整。同时， 基于会计处理一致性原则，需要对公司 2016 年度确认的应收即征即退增值税款 1,602.73 万元进行追溯更正。根据《企业会计准则》等相关规定，公司对发现的 会计差错进行了更正。 1 本次会计差错更正对公司2016 年度报告、2017 年一季报、半年报和三季报 财务报表中资产负债表、利润表相关科目进行了的追溯更正，对公司2016 年度报 告、2017 年一季报、半年报和三季报资产负债表、利润表有一定影响。 （二）公司于2018 年4 月10 日召开第九届董事会第十五次会议，以9 票同 意、0 票反对、0 票弃权审议通过《关于公司会计差错更正的议案》。同意根据《企 业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，对 公司2016 年度报告、2017 年一季报、半年报和三季报资产负债表、利润表相关 科目进行差错更正及追溯调整。 二、会计差错更正的具体情况及影响 依据《企业会计准则》的规定，公司采用追溯重述法更正上述前期差错，影 响2016 年度报告、2017 年一季报、半年报和三季报财务报表相关科目及金额如 下： 1、2016 年度报表及母公司报表 ①2016 年度合并报表 单位：元 项 目 更正前数 更正数 更正后数 资产负债表项目 其他应收款 18,009,513.30 -16,027,291.45 1,982,221.85 流动资产合计 559,511,633.53 -16,027,291.45 543,484,342.08 资产总计 3,021,073,461.20 -16,027,291.45 3,005,046,169.75 年初未分配利润 45,615,593.25 -2,619,826.00 42,995,767.25 盈余公积 98,615,601.64 -1,340,746.54 97,274,855.10 未分配利润 48,132,671.90 -14,68