蜀信物业公司财务管理实施细则（P27）.doc

AN C成都蜀信物业管理有限公司 财务管理实施细则2016 总则 （一）、为规范本公司的财务管理工作，促使各项工作全面、有序地开展。根据《会计法》和《企业会计准则》的有关规定，特制定本管理实施细则。 （二）、本细则本着厉行节约、严格监控、确保安全的原则制定。 （三）、本制度涵概了公司财务管理与执行细则，公司所有涉及财务工作的人员都应遵守。 财务机构及岗位职责 财务机构设置及岗位责任划分严格遵循成都置信实业有限公司（以下简称“总公司”）的构架原则制定，具体设置如下： 公司经理 总公司财务总监 财务主管(会计) 出 纳 片区收银 小区内勤 财务主管(会计)和出纳均由总公司选派，其任职资格、任免程序、职责权限由公司规定，人事考评由总公司负责。 财务人员需具专业资格证书和良好的业务素质，遵纪守法，坚守职业道德，不得提供虚假财务资料，不得任意隐匿、销毁原始凭证、帐簿和财务报告。财务人员的家属都需与公司签订财务人员的担保责任书。 依据总公司财务部内部稽核制度实行内部稽核，出纳不再兼任稽核、财务档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由上级领导负责监交。 财务人员岗位职责。 财务主管(会计)岗位职责 (一)、严格按照《会计法》及总公司设置的会计核算程序履行职责，办理相关业务； (二)、负责对各小区经济业务的收付款原始单据进行初步审查，确定其所辖项目、会计业务性质，填制记帐凭证； (三)、及时将当日编制的记帐凭证录入计算机系统，确保内容完整、分类合理、数据准确，会计科目使用合规； (四)、负责会计凭证等的整理归档； (五)、月末及时进行结帐、转帐事项，做好日记帐、明细分类帐，总分类帐的登记和保管事项； (六)、按公司财务部设置的报表体系进行数据的分类整理，按规范要求填制相关报表，进行财务结构、损益变动、成本费用、预算执行、中长期趋势的分析及会计报告的编制、分析和解释，并提交审批人审批后报出； (七)、每周必须到各小区进行实地调查了解，注意平时相关数据资料的收集、分析、比较工作，作为拟定各项预算的参考依据； (八)、每月月末，将会计总帐与出纳员的“现金日记帐”和“银行存款日记帐”相核对，做到帐帐相符。 (九)、月末及时清理未达帐项及各项应收未收款，做好帐龄分析，确保公司债权安全。 出纳员岗位职责 （一）、严格执行《现金管理条例》，认真复核一切与货币资金收付有关的原始凭证。付款前应复核的内容是：付款单据是否按公司统一的报销单填制；报销、付款单据是否按财务规范进行粘贴和填制；原始单据的合计金额与报销、付款单据金额是否相符。 （二）、款项收付后，应在相应单据上加盖专用图章。 （三）、根据审核无误的原始凭证收付现金及办理银行结算手续；负责向银行领购各种结算票据; （四）、根据业务开展情况，及时准备备用现金，并及时向有关开支控制人提供资金结存情况，以便合理安排资金； （五）、负责库存现金和有价证券的保管; （六）、根据原始凭证及时准确地登记现金日记帐和银行存款日记帐;每日将“现金日记帐”与库存现金相核对，确保帐实相符。公司财务部将对出纳库存现金进行不定期的检查，以监督出纳员执行财务制度的情况。 （七）、每月月末，应及时取得银行结算单据,与银行对帐单核对余额, 如有不符，应逐一查明原因，进行处理。对未达帐项，要编制“银行余额调节表”。银行对帐单和“银行余额调节表”均是重要的原始凭证，应在月末交接给会计，附在本月最后一张记帐凭证的后面 （八）、及时办理单据交接手续； （九）、负责组织各项款项的及时收取及收款工作（含各小区负责收取的款项）的日常管理和监督。 （十）、严格保守公司的一切财务机密，有关货币资金结余的详细情况，除财务部内部对帐和经理及授权人批准外，不得向任何人透露。 (十一)、完成公司财务部主管交付的其他工作。 财务部收银员岗位职责 (一)、严格执行《现金管理条例》，对收取的各项费用严格管理，及时上交公司财务部，确保现金的安全性和完整性； (二)、对各项款项的收取做到认真、仔细、钱票相符，对当日收取现金必须按规定出具现金收款凭证，并于当日下午5：00前与财务部出纳办理正规交接手续； (三)、按时到各小区收取各小区经营收入，并作好小区内勤出纳业务工作的业绩考评。 (四)、妥善管理一切合法票据，发票与收据必须按编号顺序使用，各小区领用、退还票据时应及时做好登记。 (五)、监督所有与现金收付业务有关人员在业务处理后，都必须在相关单据上签字，以备追溯责任； (六)、公司各类文件应及时归档，月末作好财务档案归档工作。 (七)、定期对财务数据进行备份，备份软盘非公司批准不得借与他人使用。 (八)、每周应对各项款项的收付