实训三、日常账务核算.docVIP

第三节 日常账务核算 一、实验目的和要求 （一）实验目的 1．掌握用友ERP-U8管理软件中总账系统日常业务核算的主要内容及操作方法。 2．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 （二）实验要求 1．以张会计的身份进行填制凭证及查询等操作。 2．以谭出纳的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记等操作。 3．以陈主管的身份进行审核、记账、账簿查询等操作。 二、实验项目 （一）凭证管理 1．填制凭证 根据以下经济业务以“张会计”的身份注册进入总账系统进行凭证的填制、修改、删除、查询等操作。 2．出纳签字 以“谭出纳”的身份对出纳凭证进行出纳签字操作。 3．审核、记账 以“陈主管”的身份进行审核凭证、记账等操作。 附：2005年1月发生的经济业务如下： （1）2日，生产部办公室陈婕采购A材料100吨，每吨14500元，货款计1450000元，增值税246500元，材料直接入库，全部价款以银行存款支付（转账支票号ZZR001）。 借：原材料——A材料（121101） 1450000 应交税金——应交增值税（进项税额） 246500 贷：银行存款——工行人民币（100201） 1696500 （2）5日，企业将短期股票投资300000元出售，所得款330000元已存入银行（转账支票号ZZR002）。 借：银行存款——工行人民币（100201） 330000 贷：短期投资（1101） 300000 投资收益（5201） 30000 （3）9日，收到外单位投资资金100000美元，汇率1:8.3（转账支票号ZZW001）。 借：银行存款——工行美元（100202） 830000 贷：股本（3101） 830000 （4）13日，市场部高学能向光贸公司销售甲产品一批，货款6000000元，增值税为1020000元，价款全部收讫（转账支票号ZZR003）。 借：银行存款——工行人民币（100201） 7020000 贷：主营业务收入（5101） 6000000 应交税金——应交增值税（销项税额） 1020000 （5）15日，市场部高学能向飞达公司销售乙产品一批，货款3000000元，增值税为510000元，价款尚未收讫。 借：应收账款（1131） 3510000 贷：主营业务收入（5101） 3000000 应交税金——应交增值税（销项税额） 510000 （6）17日，收到光贸公司偿还前欠货款1060000元，存入银行（转账支票号ZZR004）。 借：银行存款——工行人民币（100201） 1060000 贷：应收账款（1131） 1060000 （7）18日，偿还前欠油料厂购货款1028000元（转账支票号ZZR005）。 借：应付账款（2121） 1028000 贷：银行存款——工行人民币（100201） 1028000 （8）21日，经理办公室王琴洁出差回来，报销差旅费4000元，冲减出差前预借差旅费3200元，另差额800元以现金支付。 借：管理费用（550205） 4000 贷：其他应收款（1133） 3200 现金（1001） 800 （9）23日，财务科谭出纳从工行提取现金3000元，作为备用金，现金支票号XJ001。 借：现金（1001）