财政制度汇编手册.doc

财政制度汇编手册 前 言 为了深入贯彻落实科学发展观，推进创先争优活动开展，严肃机关单位纪律作风，进一步规范财政干部的行为，做到依法行政、依法理财，全面提升财政管理的科学化、精细化水平，着力打造一个规范的理财制度体系，创建一个有效理财的运行机制，营造一个良好的理财氛围。根据文件精神，在对原制度、办法整理完善和重新修订的基础上，形成了财政局制度汇编手册。希望全体财政干部认真学习领会，严格遵照执行，切实做到令行禁止，为促进财政改革发展和县域经济建设做出新的更大贡献。 目 录 1、财政局工作目标综合考核办法 2、财政局财政局廉政建设规定 3、财政局财政局工作考勤制度 4、财政局请销假制度 5、财政局工作纪律 6、财政局内部审计制度 7、财政局财政局集体学习制度 8、财政局学习培训奖惩办法 9、财政局财政局信息安全保密制度 10、财政局财政局财务管理办法 11、财政局财政局车辆管理办法 12、财政局财政局卫生制度 13、首问负责制 14、服务承诺制 15、限时办结制 16、政务公开制 17、执法责任制 18、失职追究制 19、绩效考评制 20、投诉处理办法 财政局工作目标 综合考核办法 为了进一步提高财政工作整体管理水平，增强财政工作人员责任意识，调动工作积极性，搞好内部管理，促进财政机关依法行政，特制定本办法。 一、考核内容 （一）财务管理（25分） 1、严格控制经费支出，勤俭节约，做到收支平衡。经费开支超过预算及追加者扣4分。 2、原始票据审核严格。无经手人和领导签字者扣1分；将不符合规定的原始凭证和白条入账者扣5分，并按规定进行处理。 3、账户设置合理；科目运用规范；记账凭证填写完整；及时记账，做到日清月结；每季度至少装订一次凭证；每月向县局政办股报送经费收支月报表。凡不符合规定者每条每次扣1分。 4、专项资金管理。必须按规定程度办理，否则每次扣2分。 5、爱护公物，保证固定资产安全完整。凡丢失或人为损失每件公物扣2分，且由当事人负责赔偿。 （二）集中核算（20分） 1、按照国家统一会计制度的规定，认真做好会计基础工作。凡出现原始票据审核不严格、会计科目设置不合理、账簿登记不及时、未做 到日清月结、结账不规范、会计报表内容不真实、不完整的，每项扣2分。 2、根据报账单位的实际情况，核定备用金 金额。年底应当及时归还或冲销备用金。否则，扣2分。 3、在核算过程中票据填写要规范完整，手续健全。借款单（一式三联）无报账单位财务主管、报账员签章及核销时无经办人员签章；“五笔会签单”签字不齐全或者无报账单位财务章；收入、付出传票无核算专用章；审报单、付款委托单等各种票据手续不健全；记账凭证无会计主管、记账、出纳、复核、制单等签字盖章；以上问题若出现1个，扣2分。若同一问题出现在多笔业务中，累计扣分。 4、支出分类准确。对各项支出要严格按照《政府收支分类科目》分类。否则，扣2分。 5、做到凭证装订整齐、账簿封皮、账簿启用表及凭证封皮填写正确、完整。否则扣2分。 6、坚持每月与银行及报账单位核对账户余额，及时报送财务会计报告，提供真实、合法的会计信息。如出现余额不相符，不按时上报会计报表，每项扣2分。 7、对于不真实、不合理的经济业务，必须拒付或者退回补充、更正，并及时进行登记。否则，扣2分。 8、对报账单位的财务秘密，负有保密义务。如有违反此项者扣2分。 （三）资金回收（10分） 加强资金回收工作，强化资金回收力度，完成资金回收任务。短收按比例扣分。 （四）精神文明建设（30分） 1、制定学习制度及计划，并有学习专栏、会议记录和个人学习笔记，缺一者扣2.5分。 2、严格执行请销假制度，考勤记录详实。凡未考勤或考勤不实者扣2.5分。 3、搞好单位环境卫生，院内建有花园，办公室干净整洁，物品摆放有序，不符合要求者扣2.5分。 4、搞好干部思想教育工作，增强单位凝聚力，不闹无原则纠纷，自觉遵守《公民道德建设实施纲要》。凡单位出现纪律涣散，酗酒闹事，闹不团结者，此项扣5分，并按《财政局工作纪律》进行处罚。 5、规范执法行为，预防职务犯罪，加强干部职工法制教育，防止违法乱纪问题发生，搞好党风廉政建设工作。凡年度内发生违法违纪问题，精神文明建设实行一票否决。 6、积极开展创建文明单位活动，凡年终评为县级“文明单位”者奖励2分，市级“文明单位”者奖励4分。 7、凡违反计划生育政策者，目标考评一票否决。 （五）完成局里交办的其他工作。（10分） 不按时完成者，每次扣2分。 （六）社会评议（5分） 二、考核办法 （一）成立财政局考核领导小组，局长任组长，副局长任副组长，局属单位负责人为成员，办公室设在政办股，负责考核的组织协调等工作。 （二）对各财政所的考核适用本办法，对局属各单位的考核适用本