河南辉煌科技股份有限公司反舞弊工作制度.PDFVIP

河南辉煌科技股份有限公司 反舞弊工作制度 第一章 总 则 第一条 为加强河南辉煌科技股份有限公司（以下简称 “公司”）的治理和内部 控制，防治舞弊，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，确 保公司经营目标的实现和持续、稳定、健康发展，根据《企业内部控制基本规范》 以及《河南辉煌科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等的相关规 定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的机构设置；舞弊的概念 及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和 控制；舞弊案件的举报、调查和报告；舞弊的补救措施和处罚。 第三条 反舞弊工作的宗旨是规范公司及下属各子公司全体员工的职业行为，促 使各相关人员严格遵守相关法律法规，行业规范和准则、职业道德及公司规章制 度，防止损害公司及股东利益的行为发生； 第四条 本制度坚持 “惩防并举、重在预防”的原则。 第二章 舞弊的概念及形式 第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取 个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益， 同时可能为个人带来不正当利益的行为。 第六条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益， 采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不 正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为： (一)收受贿赂或回扣。 (二)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。 (三)非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财。 (四)使公司为虚假的交易事项支付款项。 (五)故意隐瞒、错报交易事项。 (六)伪造、变造会计记录或凭证。 (七)泄露公司的商业或技术秘密。 (八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。 1 第七条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使公司获得不当 经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、 其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊： (一)为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣。 (二)出售不存在或不真实的资产。 (三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，出具错误的财务报告，从而 使财务报表阅读者或使用者误解而作出不适当的投融资决策。 (四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息。 (五)从事违法违规的经济活动。 (六)伪造、变造会计记录或凭证。 (七)偷逃税款。 (八)其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。 第八条 本制度将下列情形作为反舞弊工作的重点： （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用、贪污公司资产，牟取不 当利益； （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏等； （三）董事、监事、总经理及其他高级管理人员滥用职权； （四）相关机构或人员串通舞弊。 第三章 反舞弊工作的责任归属、机构设置及职责 第九条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全 并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我 评估。各业务部门承担本部门的反舞弊工作； 第十条 董事会审计委员会作为公司反舞弊工作的主要负责机构，承担对公司跨 部门的和全面的反舞弊工作的协调和指导工作；有责任督促管理层建立公司内部 的反舞弊工作制度，建立健全公司内部控制体系；同时，负责对反舞弊工作进行 持续监督。 第十一条 内审部作为反舞弊工作常设机构协助董事会审计委员会工作，负责公 司范围内的反舞弊日常工作，其主要工作职责包括： （一）组织审计委员会、各部门进行年度反舞弊工作的自我评估及反舞弊工 作制度的建立健全； 2 （二）负责开展公司反舞弊宣传活动； （三）负责受理相关舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查并提出 初步处理建议；