原始凭证填制举例.PPT

原始凭证填制 原始凭证审核 记账凭证的填制 记账凭证的审核 会计凭证的保管 账簿的启用规则 结 账 结账前的准备 结账的方法 账簿的更换 账簿的保管 建 账 总账系统的任务 总账系统与其他系统之间的传递关系 基本功能结构 总账系统初始化 系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。 总账初始设置的内容：设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。 使用总账系统之前，需要先启动与注册系统。 第一次进入总账系统时，首先定义建账向导，可以利用建账向导完成初步账套参数设置。 进入总账系统窗口，可以通过“设置”菜单中的“选项”，设置与实际不符的各种参数。 启动总账系统 方法：执行“开始”/“程序”/“用友财务及企管软件U8”/“财务系统”/“总账”命令（或直接单击桌面上的“用友财务及企管软件U8”中“财务系统”，再单击“总账”选项），打开“注册总账”对话框 ，输入或选择相关的账套、会计年度、操作日期、用户名及其密码，单击“确定”按钮即可。 设置建账向导 第一次进入总账系统时，首先定义建账向导，可以利建 账向导完成初步账套参数设置。 设置总账系统选项 系统启用后，如果默认账套参数与实际需要不符，用户应根据实际情况，在建立账套之前应通过设置“总账系统选项”正确选择适合本单位的各种参数，以达到会计核算和财务管理的目的。 在“总账系统”窗口中，单击“设置”菜单中的“选项”，打开选项对话框，其中包含“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”四张选项卡。 “凭证”选项卡 制单控制 凭证控制 凭证编号方式 外币核算 预算控制 客户及供应商往来款项 包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。 系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。此处只需用户选择“启用日期”。 包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式”区域。 各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。 增加会计科目 增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。 已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。 非末级会计科目不能再修改科目编码。 修改会计科目 如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。 已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。 已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。 被封存的科目在制单时不可以使用。 只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。 只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。 删除会计科目 如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合企业科目体系的特点，可以在未使用之前将其删除。 指定会计科目 ? 指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 设置会计科目辅助项目 一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。 管理费用应设成部门核算。 生产成本设成项目核算。 应收账款设成客户往来核算。 应付账款设成供应商往来核算。 辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可以其上级和末级科目上同时设置辅助账类。 总账系统初始化—— 设置外币及汇率 汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。 使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。 使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入当天的记账汇率。 “外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。 “外币/汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率。 制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。