信用社（银行）会计人员岗位职责.docVIP

信用社（银行）会计人员岗位职责 第一节 会计人员的职责和权限 第一条 职责。 1.遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度； 2.依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作； 3.遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支， 高经济效益； 4.讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法， 廉洁奉公。 第二条 权限。 1.有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见，请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员可以执行，但同时必须向上级主管部门报告。 2.发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。 3.会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。 4.有权参与本社的经营决策和经营管理。 第二节 内勤主任岗位责任制 （一）在主任领导下，负责指导本单位的会计、出纳、结算、储蓄（有专职储蓄主任的除外）核算工作。督促和检查会计、出纳、结算、储蓄岗位人员贯彻执行金融政策和会计、出纳、结算、储蓄工作制度情况。对会计、出纳、结算、储蓄各岗位的设定及人员安排提出意见，经领导班子研究后确定。为培养多能型人才，对内勤人员定期进行合理的岗位交流。 （二）抵制各种违规违纪行为，遇到自身难制止、难抵制的情况可以向有关部门报告，必要时可越级上报。 （三）保管本单位的公章和法人代表印章。 （四）对内勤工作人员违反规章制度的行为进行制止和纠正，并提出处理意见。 （五）年初，要与领导班子成员一起编制全年的资金营运计划、现金计划和财务收支计划。每季末要组织人员搞好季度财务、业务活动分析，计算现金流量，匡算资金头寸，提出下季度工作意见，搞好风险预测与防范。 （六）审查企业开、销户和更换印鉴手续。 （七）根据权限审核签批现金支付。 （八）及时审查汇出汇款、银行汇票解付、应解汇款及临时存款、银行承兑汇票、票据贴现业务办理情况。 （九）保管业务大库转字（指标准金库），在核批的库存限额内,合理控制库存现金。 （十）检查或抽查本单位及其下属网点库存现金和空白重要凭证。 （十一）加强档案管理，审批内外部调阅会计档案。 （十二）审核查询、查复、冻结、解冻、款项扣划、罚款的办理情况及其手续。 （十三）审核微机处理系统数据的修改，并在登记簿上签字。 （十四）组织年度会计决算、资产盘点和账务核对工作。 （十五）定期审查已装订成册的会计传票，并做好审查记录。 （十六）统计日常业务量，负责对内部各岗位核算及工作质量的考核。 第三节 主管会计岗位责任制 （一）年初要协助主任编制本年度财务收支计划和资金营运计划。 （二）编制科目日结单，轧平当日账务（有专职记账复核员的除外），记载总账，并负责与出纳员核对库存现金。 （三）负责记载所有者权益类账户、固定资产账户、损益类账户、低值易耗品账户（登记簿）及其他有关账户。 （四）定期核对账务，做到“账账、账款、账实、账据、账表、内外账”六相符。 （五）整理、装订传票和各种账、簿、表，按时归档。 （六）监督各项费用开支是否合规、合法，使用的凭证种类、原始发票是否正确、合法。 （七）编制及汇总本单位各种报表、项目电报，并做到准确、及时上报。 （八）做好成本核算，并于每季度末协助内勤主任做好业务经营活动分析，写出书面报告，为领导决策提供参考。 （九）负责重要空白凭证的领入，搞好内部重要空白凭证的检查。 （十）做好年终决算工作，保证数字准确、上报及时。 第四节 记账员岗位责任制 （一）受理业务凭证，逐项核对凭证要素和用途，按规定程序办理业务。 （二）根据凭证及时准确登记账簿，坚持现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记账，收支现金时凭证由内部传递，转账时先记借后记贷，他行票据收妥抵用，信用社不予垫款的原则，做到存款不透支，贷款不超额。 （三）根据凭证内容，准确登记各账户数据，防止记账串科目或窜户。 （四）按季或按年计算贷款、拆（调）出资金应收利息，并逐户、逐笔登记表内、外应收利息分户账（该分户账可不做上下年结转）。 （五）严格执行存、贷款利率，准确计算利息。 （六）每月（季）与单位对账一次（含联社、社内、银信往来），及时下发、催收对账单，确保信企、联社、社内、银信与同业往来存放款账目相符。 （七）掌握贷款顺序和贷款期限，保管贷款借据，保证账据相符，按规定及时调整贷款占用形态。 （八）妥善保管相关重要空白凭证，其领取、使用、作废、销毁都要按制度进行，出售结算凭证时要有登记，并及时收取凭证工本费和手续费。 （九）按开立账户的基本条件，正确为企业（个人）开立基本存款账户