4-5 邓志文 绩效经营管理体系之构建---年度经营计划书 amp; kpi指标库 (4,5-16)cn.docxVIP

4 年度经营计划书的编制大家好，我叫XXX,也可以叫我老XXX，P1上回说到标杆管理法，是一种非常重要的管理方法，通过这种方法可以捕捉到本行业未来的发展方向，公司高阶主管根据这个方向来制订战略，并做好未来各年度的经营计划，这就是本章要讲的年度经营计划书和公司KPI绩效指标库的形成，它是整个公司的经营管理与绩效考核基础，就像你要请客人吃饭前，要去菜场看看有什么菜好买？才能决定做什么菜。希望大家认真了解这个年度经营计划书，及其编制的作业逻辑过程,才会明白，成功是靠规划出来的。P2关于工作计划，大家都知道它很重要，礼记?中庸就记载了凡事豫（预）则立，不豫（预）则废，不论做什么事，事前要有准备，才能得到成功，否则就会失败。 1938年5月毛泽东在《论持久战》也引用：“凡事豫则立，不豫则废”， 这句话，如果没有做好事前的计划和准备，就不能获得抗日战争战争的伟大胜利。”可见，计划与准备对办好一件事情，是非常重要的，我们做计划时，一定要把事情考虑得周密齐全，就会减少后来做修修补补的麻烦。P3企业只有赢利性，才能持续地发展，因此，要根据企业发展的不同阶段做相应的经营计划。通常一个企业有出生、成长、成熟、衰退四个过程，是一条抛物线，企业小的时候，管理灵活，叫船小好掉头，老板拍板定方向，做绩效考核就行了，等公司越做越大，员工也越来越多了，管理者就会发现，随着公司的经营时间越来越长，它的管理弹性控制力是越来越弱，这就要求公司领导提前发现问题，找到好的机会点来规避风险。P4从这张企业成长轨迹的图中可以看到，要在危机到来之前的这个点，就找到出路，开辟第二事业线，使企业做到波浪式前进，螺旋式上升。例如：当前世界500强企业或政府部门推行无纸化办公，一些以生产文化用纸为主体的企业开始转向生活用纸行业，做卫生纸，卫生巾了，例如山东的太阳、晨鸣纸业集团等现在都在做这事，战略管理部门的一项重要工作任务就是决定取与舍，在取与舍之间做抉择。P5我们做的绩效经营工作要与公司战略运营方向，步调一致，为了让各部门主管朝这个方向一起前进，就要在上一年度做下一年度会计预算进行时，就着手落实年度经营计划书与经营管理项目的KPI指标设计工作。P6首先，提到绩效管理，多数人言必称平衡记分卡平衡记分卡，简单地说，就是公司的价值观，通过战略来体现，把公司战略制成一图二卡三表，一图就是战略地图的图二卡是将战略地图转化成平衡计分卡的卡，包括财务类、客户类、内部营运类、学习发展类指标四个方面。三表战略项目行动计划表，这个是与战略中心组织相关联的，各项行动计划项目要分别设定其KPI绩效目标，并拆解落实到团队或个人来执行。这样做比较繁琐，对人力资源部的个人专业能力要求很高，我在这里特别要说明并强调一句，以免造成将来有的平衡记分卡专家说我在胡扯，一个企业如果在没有设定战略目标的前提下，就来做平衡记分卡，从理论上不负责任的。而要做平衡记分卡一般是要找咨询公司做，但顾问的咨询费用很高，一个案子估计没有几百万元做不下来，简单算一下，假设一个顾问公司派一个咨询团队，5个顾问做半年时间，就是5个人做6个月，相当于一个人30个月工作时间，再加其他费用，绩效管理才开个头就至少要一百万元咨询费。很多公司推行平衡记分卡不成功原因是，公司人事经理参加了平衡记分卡培训后，在公司内以人力资源的角度来推行平衡记分卡，这种与战略目标脱钩，只求外形不求本质的“前不着村，后不着店”的做法，一旦遇到难以解决的难题，就被打回原形。P7其次是人力资源的传统做法人力资源经理根据各部门员工的主要岗位职责，与各部门主管沟通，确定各员工的KPI绩效考核指标和考核目标，这种做法我之前也做过，但是要一个个部门去谈，不但费时间而且费精力，这种以部门为单位进行横向沟通的做法，缺乏纵向的与公司经营战略项目方面的挂钩，造成分析资料不齐全且可能会没有抓住重点，这也是很多公司放弃绩效考核，要深化到绩效管理层面的原因。P8那么、有没有更简单的办法，当然有，我个人的建议，反向操作效果更好：即结合公司的战略目标，制作年度经营计划书，设定各部门的下一年度重要经营项目与项目KPI目标，这样做省略了一图就是战略地图，二卡就是将战略地图转化成平衡计分卡二个阶段，直接将战略分解到三表，即战略项目行动计划表阶段，通过走捷径，简化了很多工作，西式管理中式化，这也算是企业创新管理的一个重要体现吧。我们在确立部门战略行动项目标之后，再将其反向导入平衡记分卡四个维度（财务、客户、内部营运、学习发展类），一来二往，就简单多了，虽然做得有点糙，但为你节省了不少时间和金钱。在实施过程中，各主管要每月不定期地检查部门平衡记分卡的经营项目，只要发现管理项目缺失就不断逐步地修正/补充，这样第二年再做经营项目KPI目标时，无论战略、平衡记分卡、KPI项目全OK了，做绩效经营一定要有耐心和悟性。说透