残障人士注册储蓄计划指引-MackenzieInvestments.PDF

殘障人士註冊儲蓄計劃指引 為保障未來而儲蓄 殘障人士與他們的親人，在人生旅途上，往往在理財方面，都要面對一些特殊的挑 戰。有見及此，聯邦政府在 2008 年推出了註冊殘障儲蓄計劃 (RDSP)。RDSP 是為 了幫助殘障人士建立長遠的財務保障而設計的，此計劃藉由提供儲蓄資助及投資增 長延稅而使存款增長變得更為容易。 本指引除了解釋 RDSP 主要特色，也透過不同範例闡明怎樣將RDSP利用得最好 何謂 RDSP RDSP是聯邦政府推出的一種延稅儲蓄工具，目的是在協助嚴重殘障人士的父母及 有關人等儲蓄，從而使殘障人士的經濟有一個較長遠的保障。 資格 在其年滿59歲那年的12月31日前, 符合資格領取 要符合開設 RDSP 資格，申請人必須： 殘障退稅金 (DTC) 的加拿大居民，均有資格開設 RDSP。符合條件領取 DTC者，都有精神或肢體障 • 符合殘障退稅條件 礙，這些障礙明顯地限制了他們一項或多項的基本 • 是加拿大居民 生活活動（譬如說話，聽力，或行走）。此障礙必 須預估將會維持一年或多年的時間，且必須提出醫 • 年齡低於 60 歲 生開立的殘障程度證明。殘障人士可使用T2201 表 • 擁有有效的社會保險卡號碼 (SIN) 格向加拿大稅務局 (CRA)申請DTC。 2 開設 RDSP 帳戶 每位受益人僅能設立一個 RDSP 帳戶。此帳戶必須 由殘障人士設立，除非該殘障人士就法律而言，無 能力簽署合約（譬如未成年或有精神障礙）。 2012年預算案對 RDSP 作出一些更改。根據新規 定，一名“合符資格的家庭成員”可以為無法簽約 的受益人成立一個RDSP。合格家庭成員的定義僅 限於配偶，同居人，或父母。任何非合格家庭成 員，若欲為受益人成立RDSP，必需先經過被指定 如欲開設 RDSP : 為受益人法定代理人或監護人的正式程序。 這是一 1. 倘符合殘障退稅條件即可開設， 個臨時性的改變，適用期限為 2012年7月至2018年 底。雖然這只是臨時性的改變， 但值得注意的是， 2. 您的理財顧問可幫助您填寫萬信投資 帳戶持有人在2018年以後，仍可繼續維持這個身 RDSP 申請表。 份。這個臨時規例的本意只是，2018年以後，不得 再以這種方式成立新帳戶。 當受益人不能合法簽署一項合約時，被合法授權的 人士就可代表殘障人士開設RDSP帳戶。 根據加拿 大所得稅法案(Income Tax Act, Canada)，此RDSP 帳戶開立者即該帳戶之「持有人」， 對帳戶擁有主 要之決定權（譬如選擇何種投資及決定投資金額， 舉例： 以及提款時間）。 年僅 16 歲的 Steve 因一宗車禍而傷殘，他的父 殘障人士必需擁有有效的社會保險卡號碼 (SIN) 。 親 Colin，決定代表 Steve 設立一個RDSP。 由於 Steve符合殘障退稅條件，因此他也符合 RDSP 申 此帳戶持有人可以不只一人，但受益人只能是一个。 請資格。在 RDSP 帳戶設立後， Colin 成為帳戶持 有人（因 Steve 未成年），並取得該帳戶的決策 只要帳戶持有人與/或受益人願意，RDSP帳戶可以 權。一旦 Steve成年，他與他的父親將成為該帳戶 從一家金融機構轉移到另一家。 的共同持有人。 3