科陆电子：内部控制鉴证报告.pptVIP

* 深圳市科陆电子科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 立信大华核字[2011]256 号 0 3-10 深圳市科陆电子科技股份有限公司 截止 2010 年 12 月 31 日 内部控制鉴证报告 目 一 、 内部控制鉴证报告 录 页码 1-2 二 、 附件 深圳市科陆电子科技股份有限公司董事 会 关 于 2010 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 0 内部控制鉴证报告 立信大华核字[2011]256 号 深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司 （以下简称科陆电子）董事会《关于2010年度内部控制自我评价报告》 涉及的与2010年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。 科陆电子董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。我 们的责任是对科陆电子截止2010年12月31日内部控制的有效性发表意 见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的 规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对科 陆电子对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计 的合理性、完整性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 1 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，科陆电子于 2010 年12 月31 日在所有重大方面保持 了按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报 表相关的、有效的内部控制。 本鉴证报告仅供科陆电子为年度报告披露之目的使用，不得用于 任何其他目的。科陆电子及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成 的一切后果，与注册会计师及其所在的会计师事务所无关。 附件：深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会关于2010年度内 部控制自我评价报告 立信大华会计师事务所 有限公司 中国 〃 北京 2 中国注册会计师：杨 熹 中国注册会计师: 张朝铖 二○一一年四月七日 、 附件 深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会 关于 2010 年度内部控制自我评价报告 报告期内，深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律法规的要求，依据《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所中小企业板上 市公司规范运作指引》等规定，不断建立健全公司内部控制制度，提高公司治理水平，进一 步规范公司运作。现对 2010 年度公司内控制度的执行情况报告如下： 一、公司内部控制的基本原则和目标 （一）内部控制遵循的基本原则 （1）内部控制应当符合国家有关法律、法规和有关政府监管部门的监管要求以及公司的 实际情况； （2）内部控制应以规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常运行为基础 原则； （3）内部控制应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、 执行、监督、反馈等各个环节； （4）内部控制应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不 相容职务相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人 都不得拥有超越内部控制的权利； （5）内部控制应遵循成本与效益的原则，尽量以合理的成本达到最佳控制效果。 （二）内部控制达到的目标 （1）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司经营管理目标的实现，保证公司各项经营活动的正常有序运行，提高公 司经营效率和效果； （2）建立行之有效的多级风险控制制度，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康 运行； （3）建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司 3 、 资产的安全、完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）建立合理的信息传达及报告制度，确保公司信息披露的及时性、真实性和完整性； （6）确保国家有关法律法规和公司有关制度的贯彻执行。 二、内部控制概况 （一）控制环境 1.法人治理结构情况 公司根据《公司法》