精艺股份：期货套期保值业务管理制度（2012年2月）.pptVIP

* 第一条 第二条 广东精艺金属股份有限公司 期货套期保值业务管理制度 （2012 年 2 月修订） 第一章 总 则 为规范广东精艺金属股份有限公司（下称“公司”）期货套期保值 业务，加强期货套期保值业务的风险管理和风险控制，根据《深圳证券交易所上 市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期保值业务》、 《企业内部控制基本规范》及国家有关法律、法规，制定本制度。 本制度所称“期货套期保值业务”是指：针对行业原材料占比高， 价格波动大、毛利率低的特性，公司借助期货市场的价格发现、风险对冲功能， 以规避生产经营使用的主要原材料价格波动所产生的风险为目的，结合销售和生 产采购计划，进行期货交易所上市标准化期货合约的交易，实现抵消原材料及产 成品交易中存在的价格波动风险，以此达到稳定采购成本的目的，规避生产经营 所需的主要原材料价格的剧烈波动给公司经营业绩造成的影响，保障公司业务稳 步发展。 本公司期货套期保值业务采用对冲和实物交割方式进行交易。 第三条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则： 1、公司在商品期货市场的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产经营 所需原材料相关的期货品种，不得参与从事非主要原材料的期货业务，不得进行 以投机为目的的交易； 2、公司进行套期保值的数量原则上不超过产品生产计划中所对应的所需要 使用套期保值原材料的采购数量，期货持仓量应不超过公司计划当月生产经营规 模总量。 3、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，对于大宗订货合同， 公司在签订现货合同后，相应的保值头寸持有时间不得超出合同规定的时间或该 合同实际执行的时间；对于日常预期订货合同，公司应当根据过往历史记录和生 产计划预计每个月现货采购量，相应的保值头寸持有时间原则上不得超过该保值 量下预计现货采购时间或实际经营月份计划。 1 第四条 第五条 第六条 4、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行 套期保值业务； 5、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直 接或间接进行套期保值业务；应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正 常经营。 本制度包括套期保值业务的流程、内部控制制度和风险管理制度。 本办法适用于公司及控股子公司的期货套期保值业务的运行管理。 第二章 组织机构及职责 公司董事会授权董事长组织建立期货套期保值管理小组，行使期货 套期保值业务管理职责。由董事长任组长，总经理任副组长，成员包括：财务负 责人、期货套保主体签单人、销售负责人、采购负责人及其他必要人员共同组成。 期货套保管理小组负责确定公司保值战略、明确保值目标、审定保值方案、控制 保值风险，公司组长主持日常期货工作。相关主要组员具体职责如下： 一、组长、副组长的职责： 1、结合宏观经济形势及其他因素，研究期货套保商品的走势； 2、根据采购及销售情况，对公司及下属子公司的期货套保业务给予指导性 意见； 3、审核批准期货套保业务的相关风险控制制度； 4、审核批准各期货套保主体的开户工作、套保方案、每笔套保操作（包括 开仓与平仓）； 5、审核批准采购、销售及期货套保计划方案； 6、根据实际需要进行授权。 二、成员－财务负责人的职责： 1、监督各期货套保主体是否按照制度进行操作； 2、一经发现有不当之处，按照制度进行处罚，并最大程度挽回损失； 3、制定期货套保业务的相关风险控制制度； 4、对期货套保业务进行分析评价，并向组长汇报。 期货套保管理小组下设期货套保办公室，审计中心为监督机构。 期货套保办公室作为期货套保管理业务的日常办事机构，操作期货套保业 2 第七条 第八条 第九条 务，负责依据采购、销售计划，制定套保方案，进行具体期货交易、核算等工作； 期货套保办公室下设交易员、结算员、资金调拨员、会计核算员等岗位。 审计中心对公司期货风险进行评估和监控，加强内控管理和资金的安全管 理，岗位人员为风险控制员。 各岗位主要职责权限如下： 1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、拟订套期保值交易 方案、执行交易指令，对已成交的交易进行跟踪和管理等； 2、结算员：负责交易流水的打印和提交，对套期保值资料归档管理，包括 开户文件、授权文件、套期保值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等； 3、资金调拨员：负责根据套期保值计划及交易方案编制资金联签表、完成 交易资金的划拨、跟踪资金回笼情况等； 4、会计核算员：负责办理保证金的收回及追加，相关资金账户的对帐、期 货业务的账务处理等财务结算工作