担保项目财务分析评价与风险防范推荐.pptVIP

* * * * * * * * 重要企业资料、项目资料、合同审查 企业营业执照、特种行业经营许可证、房产证、土地证、相关政府批文等企业和项目资料必须查看原件，确认在有效期间，并已通过年检。涉及巨额资金的购销合同、特许经营权的授权合同、重大业务合作协议、有关贷款投向方面的合同等重要资料也必须调看原件，关注合同中单价、交货方式、付款方式、违约责任等关键点，并留意印章、签名等细微处，以判断合同的真实性。 * 同行业比较是发现问题的有效手段 某上市银行巧施财技护融资案例 * 评审人员除了有能力做好帐务核实和报表重建工作之外，还要求做足表外功夫。 表外重要信息点 * 小结一：还原经营之道才是会计的本质 小结二：永远的现金流：要赚钱不要赚利润 小结三：相信常识，不相信奇迹 小结四：关注“硬”的财务指标:花钱的数据最真实 小结五：关注细节、关注状态  * 评审报告撰写 需要对评审报告制定一个格式化标准文本，以填空的方式，把评审一个项目需要了解的最基本的信息内容全部编排进去，项目经理撰写报告时需要逐一落实，具有强制性，不可自行省略、删除其中的任何内容，以保证项目经理详评工作全面到位。 * 报告格式主要内容： 现场描述及图片支持 客户经营管理状况分析 重要会计科目核实方式、评价 用途可行性 还款可行性 存在风险及对策 反担保措施 担保方案 * 三维度法确定担保额度的思路和方式 资产实力量化指标的选择和应用 经营能力量化指标的选择和应用 反担保保护能力指标的选择和应用 信用等级测评模型的探索实践 * 担保方案应该明确的内容： 能否担？——依据 担多少？——依据 期限多长？——依据 约束和保障措施是什么？——依据 * 需要掌握的基本技巧： 如何寻找适当、安全的担保额度？ 依据是什么？ 与资产怎么匹配？ 与收入怎么匹配？ 与反担保怎么匹配？ * 小结：评审关注点： 1、企业资产质量重要指标： 关注总资产、负债、净资产、尤其重视有效总资产、刚性债务、有效净资产。 有效总资产、有效净资产真正体现偿债实力。 如何确定有效总资产？ 如何确定刚性债务？ 如何确定有效净资产？ * 2、企业经营能力重要指标： 关注销售收入、应收帐款、毛利率、利润总额、现金流量 销售收入反映出产品的市场活跃程度、应收帐款反映出供需双方的市场地位、毛利率反映出产品的市场竞争力、利润总额反映出企业管理能力、现金流反映出企业的活力，现金流量永远是偿债能力的第一指标。 特别注意：现金流也是可以“造”出来的！需用平均毛利率进行衡量。 * 3、反担保保障力和约束力： 关注反担保资产的可变现价值、反担保资产对抗力（优先权）、企业违约成本（约束性）。重视反担保措施组合叠加形成的综合效果。 如何确定反担保物的变现值？ 如何确保反担保资产的处置优先权？ 如何抬高客户企业的违约成本？ * 担保重点行业情况及特点： 1、商贸类企业的情况及特点 2、生产制造类企业的情况及特点 3、服务类企业的情况及特点 4、“三农”经济体的情况及特点 * 担保项目风险的认识和分析 风险是什么？ 风险在哪里？ * 国资委2006年《企业全面风险管理指引》指出：企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；以能否为企业带来盈利等机会为标准，将风险分为纯粹风险（只能带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存） 财政部2008年《企业内部控制基本规范》定义：风险是对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定因素 国际ISO31000人为风险的概念是：不确定性对目标的影响 * 担保业务风险高发因素分析 用以百万甚至千万计的金钱的损失换来的失败教训是宝贵的，总结分析实践中导致代偿和代偿后无法追偿的高发风险因素，让失误不再重复，让失败的教训成为日后成功的经验和基石，是担保业交流的目的，让别人的教训成为自己的经验更是参加担保交流的重大收获。 * * * 谢 谢 ！ * THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS