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新中大公共财政管理软件 GSOFT培训教程 预算会计分册 （版本2.0） 新中大客户支持中心 2007-7 编写记录 编号 编写章节 编写人 修订前版本号 修订后版本号 校对人 审批人 1 培训教程概述 郭高宏 2.0 2 总预算会计账务处理 曹斌斌 2.0 3 事业单位账务处理 郭高宏 2.0 4 行政单位账务处理 蔡仰锋 2.0 5 工资管理 刘丹豪 2.0 6 固定资产管理 刘丹豪 2.0 7 系统初始化 郭高宏/刘丹豪 2.0 8 系统管理 郭高宏 2.0 9 附录 郭高宏 2.0 目 录 目 录 3 第一章 概 述 8 1.1 新中大公司介绍 8 1.2 新中大公共财政管理软件Gsoft概况 9 1.2.1 系统概述 9 1.2.2 功能简介 10 1.2.3 业务架构 12 1.3 教程说明 14 第二章 总预算会计账务处理 15 2.1 财政收入的核算 15 2.1.1 一般预算收入 16 2.1.2 基金预算收入 25 2.1.3 专用基金收入和财政周转金收入 27 2.1.4 资金调拨收入 31 2．2 财政支出的核算 33 2.2.1 一般预算支出 33 2.2.2 基金预算支出 41 2.2.3 专用基金支出和财政周转金支出 44 2.2.4 资金调拨支出 46 第三章 财政总预算报表处理 52 3.1 月报的编制 52 3.1.1 资产负责表的编制 52 3.1.2 预算收支情况表的编制 54 3.2 年报的编制 56 3.2.1 账务的期末处理 56 3.2.2 资产负债表 59 3.2.3 预算收支决算总表 60 第四章 总预算会计的延伸-国库支付机构会计 62 4.1 财政直接支付业务账务处理 63 4.2 财政授权支付业务账务处理 65 4.3 国库支付机构年终账务处理 68 第五章 事业单位账务处理 70 5.1 事业单位收入的核算 70 5.1.1专项资金收支的核算 70 5.1.2 经常性收入的核算 75 5.1.3 事业单位收入的查询 83 5.2 事业单位支出的核算 87 5.2.1 拨出款项的核算 87 5.2.2 事业支出的核算 87 5.2.3 经营支出的核算 88 5.2.4 成本费用核算 89 5.3 事业单位资产业务的核算 91 5.3.1 流动资产的核算 91 现金和银行存款业务的管理与核算 91 应收及预付业务的核算 92 存货的核算 92 5.3.2 现金和银行存款查询 93 5.3.3 对外投资的核算 95 5.3.4 对外投资的查询 96 5.3.5 固定资产的核算 98 5.3.6 固定资产查询 99 5.3 事业单位负债业务的核算 99 5.4 辅助业务管理 99 5.4.1部 门核算 99 5.4.2 往来账核算 100 5.4.3 项目核算 104 5.4.4 预算管理 106 5.4.5 辅助业务核算查询 107 5.5 出纳及对账管理 110 5.5.1支票管理 110 5.5.2银行对账管理 112 对账初始 112 银行对账 114 5.6 业务凭证转入财务凭证 117 5.6.1定义自动转账凭证会计分录 117 5.6.2工资管理系统业务凭证转入财务凭证 121 5.6.2固定资产管理系统业务凭证转入财务凭证 122 5.7调账业务处理 123 5.7.1修改凭证 123 5.7.2删除凭证 125 5.7.3凭证冲红 127 5.7.4反记账/反月结 129 5.8会计账簿、财务报告与会计档案管理 133 5.8.1会计账簿 133 5.8.2 财务报告 134 5.8.3会计档案管理 140 第六章 行政单位账务处理 142 6.1 行政单位收入核算 142 6.1.1拨入经费 142 6.1.2预算外资金收入 145 6.1.3其他收入 146 6.2 行政单位支出核算 147 6.2.1经费支出 147 6.2.2拨出经费 148 6.3 行政单位报表编制 149 6.3.1会计账簿 149 6.3.2 财务报告 151 6.3.3会计档案管理 156 第七章 工资管理 158 7.1 工资日常管理 158 7.1.1 员工档案 158 7.1.2 考勤管理 160 7.1.3 工资款项变更 163 7.1.4 工资维护 164 7.1.5 公积金处理 166 7.2工资查询与打印 169 7.3 月结处理 169 第八章 固定资产管理 170 8.1 固定资产变动管理 171 8.1.1 固定资产增加 171 8.1.2 固定资产减少 173 8.1.3 固定资产转移 174 8.1.4 固定资产科目变动 175 8.1.5 固定资产拆分 175