第七章商业银行资本管理.ppt

第三篇?商业银行管理篇 第七章商业银行资本管理  前言：对于商业银行来说，无论是信用风险、市场风险、操作风险，最终吸收它的就是资本。任何一个公司，上市公司也好，商业银行也好，都需要通过资本管理，优化资本配置，提高资本回报，这是共性的。  商业银行的资本管理处于核心地位：因为资本在商业银行里面是属于吸收最后风险的环节，所以对于资本的配置过程实际上直接决定了其资金来源、利用、业务结构等方方面面。 美国：对资本管理的态度变化： 在80年代利率市场化之前，美国的银行家有一个代号叫“933”，早上9点上班，下午3点下班打高尔夫，赚3个点的利差。不需要什么风险理论、资本配置理论，谁都能做。 利率浮动之后开始对负债的成本、资本的收益、风险进行识别、定价。 1987和1989年美国大型国民银行向发展中国家贷款的严重损失使美国银行业遭受了严重打击，为抵消更大的风险，银行开始注重资本管理，开始注重衡量信用风险。美国国民银行几乎将其股本结构翻了一番。  中国的银行对资本管理的态度变化：原来在比较长的时间内中国的银行业是没有资本管理这个概念的，银行每年要做存款计划、贷款计划，而不做资本计划，实际上关键的是资本，资本怎么配置，你怎么把最宝贵的资本配置在业务最需要的地方。  现在银行开始意识到资本的必要，2004年的4月份，中国银监会发布了一个《商业银行资本充足管理办法》，这个办法从可操作的角度对银行资本金提出了一个具体的操作要求即2006年底要达到8%。所以现在很多银行引进战略投资者也好、国内外上市也好，有一个非常重要的目标和任务，就是要达到资本充足率。 学习目标： 　　通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，并了解新资本协议草案的内容。掌握商业银行资本筹集的方法与资本支持资产模型，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。 参考书目 李霁友《商业银行资本金制度》?????科学出版社2004-12-01 7.1商业银行资本的规定 　 7.1.1 商业银行资本的构成 一、商业银行资本概念 　　　　 　　　商业银行资本是银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。  银行资本这一概念可以从多个角度进行分析： 　财会意义上的资本 　监管意义上的资本 　经济意义上的资本 站在不同角度对这一概念的理解也就不同，下面做具体分析  1.会计学角度－－权益资本： 　银行资本＝资产总额－负债总额 　　　这适合于一般公司企业。 　　　包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。 　　　  2、监管者的角度－－监管资本 概念：指监管当局从宏观角度考虑金融的稳定，以保证存款者和其他的债权人不受损失，规定银行必须持有的最低资本量。 含义：银行资本＝权益资本＋债务资本。（双重资本的特征）　 规定：巴塞尔协议的资本约束要求： 资本充足比率=总资本/风险加权资产总额×100%≥8%　　　  　　　监管资本在一个阶段内是静态的，而银行的业务是动态不断发展的过程，这就需要银行及时补充资本。 　　　 　　　例如：1998年财政发行2700亿特种国债注入国有商业银行补充资本金，当时达到8％的要求，不久又不足 。  3、风险管理者的角度－－经济资本 　 定义：也称为风险资本，指单纯由市场因素影响和银行自身发展所决定的，为弥补非预期损失需要配置的银行资本。 　这是巴塞尔资本监管要求在商业银行内部资本管理中的体现。  特点： 　1）经济资本不是指银行实际拥有的资本； 　2）经济资本是一种虚拟的资本，它本身没有准确的概念范畴，无法判断商业银行的某项资本是否属于经济资本；　　　　　　 　3）它是一个“计算出来的”数字概念，从数量上讲它等于各种非预期损失之和。（见下页）　 　  计算： 预期损失指可以合理估计或事先估算的损失，银行一般根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金来覆盖；从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，公式是：  其中：EL是一种资产的预期损失， 　　　　 是平均风险敞口，指银行某一种信用业务平均余额； 　EDF　是平均违约概率，指银行某一种信用业务的违约概率； LIED是违约后平均损失，指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额。  非预期损失则是指无法事先估算的损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。 非预期损失是偏离预期损失均值的标准差。公式：  产生： ①资本是有成本的，也是银行最为昂贵和稀缺的资源。 ②国际活跃银行为规避资本管制，提高资本的收益率，纷纷研制自己的内部评级方法，力求确定实际业务操作中所需的真实资本（即经济资本，