空调报表汇总及审核要求汇编.docVIP

空调汇总报表合并操作规范及注意事项 第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 7 页 空调汇总报表合并操作规范及注意事项 空调汇总报表种类 （一）、会计报表 汇总资产负债表（含分公司明细） 汇总利润表（含分公司明细） （二）、费用报表 空调分项目本月销售费用汇总表 空调分项目累计销售费用汇总表 空调分部门本月销售费用汇总表（省份） 空调分部门累计销售费用汇总表（省份） 空调分项目销售费用汇总表（含分公司明细） 空调分省别销售费用汇总表 空调分省别其它费用汇总表 （三）、收发存报表 正品本月发生汇总（空调器及配管合计数在此反映） 正品本月累计汇总（空调器及配管合计数在此反映） 待处理本月发生汇总 待处理本月累计汇总 自增加本月发生汇总 自增加本月累计汇总 （四）、收发存附表 空调开票未提汇总表 空调出库未开票汇总表 空调暂估作价入库汇总表 二、 汇总程序 （一）、分公司报表的收集与复核 报表汇总前应于规定时限内从区域管理员处收集齐用于汇总上述报表的各分公司空调报表，并进行适当复核。 分公司应上报的报表种类： 会计报表：资产负债表、利润表 费用报表：营业费用明细表、分部门本月费用、分部门累计费用 收发存报表：上月累计、本月发生、本月累计 收发存附表：开票未提、暂估作价入库、发票到货未到 应收账款分折表（另行合并） 按照岗位职责要求，区域管理员应在上交报表之前对自己所辖分公司报表进行较为详细的审核。为了保险起见，并表人还需对已经收集的规范报表进行重新审核，具体方法是用统一的检查表进行审核，如发现问题，应及时反馈给区域管理员进行重审。比较常见的问题有：报表的格式不是规定格式，随意变更行次、列次，报表内各工作表的表名称与规定的不一致，报表存在影响汇总的跨文件链接，报表间数据的勾稽不正确等。 （二）、报表的汇总 复核后，将相关报表更名另存后统一汇总源文件格式，然后进行分别汇总。文件名格式如下表，注意广东分公司简称“广东”，甘青分公司为“甘肃”，内宁分公司为“内宁”。 序号 分公司 资产负债表及利润表 费用报表 收发存报表 收发存附表 1 广东 01广东空调 01广东空调 广东空调 广东空调 2 广西 02广西空调 02广西空调 广西空调 广西空调 3 湖南 03湖南空调 03湖南空调 湖南空调 湖南空调 4 江西 04江西空调 04江西空调 江西空调 江西空调 5 湖北 05湖北空调 05湖北空调 湖北空调 湖北空调 6 安徽 06安徽空调 06安徽空调 安徽空调 安徽空调 7 河南 07河南空调 07河南空调 河南空调 河南空调 8 福建 08福建空调 08福建空调 福建空调 福建空调 9 贵州 09贵州空调 09贵州空调 贵州空调 贵州空调 10 云南 10云南空调 10云南空调 云南空调 云南空调 11 山西 11山西空调 11山西空调 山西空调 山西空调 12 陕西 12陕西空调 12陕西空调 陕西空调 陕西空调 13 甘青 13甘肃空调 13甘肃空调 甘肃空调 甘肃空调 14 内宁 14内宁空调 14内宁空调 内宁空调 内宁空调 15 河北 15河北空调 15河北空调 河北空调 河北空调 16 四川 16四川空调 16四川空调 四川空调 四川空调 17 重庆 17重庆空调 17重庆空调 重庆空调 重庆空调 18 天津 18天津空调 18天津空调 天津空调 天津空调 19 黑龙江 19黑龙江空调 19黑龙江空调 黑龙江空调 黑龙江空调 20 吉林 20吉林空调 20吉林空调 吉林空调 吉林空调 21 海南 21海南空调 21海南空调 海南空调 海南空调 22 新疆 22新疆空调 22新疆空调 新疆空调 新疆空调 23 上海 23上海空调 23上海空调 上海空调 上海空调 24 浙江 24浙江空调 24浙江空调 浙江空调 浙江空调 25 江苏 25江苏空调 25江苏空调 江苏空调 江苏空调 26 山东 26山东空调 26山东空调 山东空调 山东空调 27 北京 27北京空调 27北京空调 北京空调 北京空调 28 辽宁 28辽宁空调 28辽宁空调 辽宁空调 辽宁空调 （三）、报表的审核及提交 汇总后应对汇总报表数据进行详细的审核，以确保报表数据准确。主要审核及检查要素详述于下。审核后的汇总报表数据提交相关部门并打印装订二份，一份提交会计核算部门，一份本处存档。 三、合并报表的审核内容 （一）、表内勾稽 1、会计报表的勾稽关系 应收账款净额=应收账款总额-坏账准备 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 主营业务收入净额=主营业务收入-商业折扣与折让 主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本-营业费用-主营业务税金及附加 营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用