公司 备用金管理制度汇总.doc

****公司 备用金管理制度（暂行） 为加强资金管理、规范经营行为、保证资金安全，提高工作效率，特制定本制度。 一、本制度适用于公司总部各部门及所有基层单位（事业部、专业公司、项目部）；全资及控股子公司可参照执行。 二、备用金的类别：备用金是指公司拨付给基层单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的现金借款，其类别分为以下三种： 1、非定额备用金：是指因公务需要而暂时借支的款项，公务完成即限期归还。适用于公司总部及基层单位的因公借款。 2、定额备用金：是指因公务需要，在一年内周转使用的借款，报销时可不抵冲借款，直接支取现金，补足定额。适用于公司总部市场开发中心、总经理办公室、各事业部、专业公司。 3、库存备用金：是指各财务办事处根据业务需要及资金计划安排、需要支取的用于日常现金支付的款项，适用于各财务办事处。 三、备用金的使用范围包括： 1、出差人员必需随身携带的差旅费； 2、结算起点（1000元）以下必须通过现金结算的零星采购支出； 3、符合公司制度的零星现金开支及报销款，如会议费、培训费、业务招待费、车辆通行费等； 4、经公司财务处同意借支现金的其他款项。 四、备用金的额度 1、定额备用金：由财务处根据各单位实际情况确定最高额度。各单位需用时，应出具书面申请，申请中需注明原因、备用金额度、用途、期限等事项，经单位负责人、财务处长签字、总会计师批准后确定。 各单位定额备用金最高额度如下： 序号 单位 备用金额度（万元） 1 市场开发中心 10 2 总经理办公室 10 3 事业部 5 4 专业公司 2 2、非定额备用金：根据实际业务需要确定金额。一般应提供会议通知、培训计划、出差计划、采购计划等作为依据。 3、库存备用金：所在地银行对库存额度有要求的，由当地银行核定；无规定的，原则上以满足3-5天的日常零星开支为限，暂定的限额为2000元。 五、备用金的借支 1、备用金的借支原则上应在月度资金计划范围内，需填写“现金借款单”（取现）或“付款审批单”（汇款），注明借款时间、事由（出差计划、会议通知等附件）、用途、金额及预计还款时间，经审批人签字后办理借支手续； 2、各财务办事处还应同时将备用金支付明细填列在“现场支付审批表”中报财务处审批； 3、备用金审批权限见下表： 序号 单位 备用金类别 借款人 审批人 1 公司机关各部室 非定额备用金 经办人 部门负责人-分管领导-财务处长-总会计师 2 直属项目经理部 非定额备用金 经办人 部门负责人-财务办事处主任-项目经理 3 总部部门 定额备用金 经办人 部门负责人-分管领导-财务处长-总会计师 4 事业部 定额备用金 经办人 事业部经理-财务处长-总会计师 5 专业公司 定额备用金 经办人 专业公司经理-财务处长-总会计师 6 各财务办事处 库存备用金 出纳 财务办事处主任-项目经理-财务处长 六、备用金的保管和使用 备用金由借款人负责保管，必须在规定的用途和范围内专款专用，严禁用于非公业务或挪作它用。 七、备用金的结算与清还 1、所有备用金必须在当年末彻底清还，不允许跨年度使用； 2、非定额备用金 公务完成后，需在5个工作日之内办理结算、报销手续，并退回余款；因特殊原因不能及时办理的，应向财务部门书面说明情况，办理延期手续。逾期不办理手续的，财务部门可自次月起，在借款人工资中逐月扣除所借资金，直至扣清。 3、定额备用金 各单位所借备用金使用后，应及时索取有效票证，登记备用金支出明细表，并指定专人进行单据的整理和费用报销工作。为提高工作效率，财务部门原则上每月安排集中报销一次。备用金年末一次清还、次年重新办理借用手续。 4、库存备用金 各财务办事处申领的库存现金，必须及时取现，并在取现当天完成报销手续和账务处理，以保证当日库存现金余额不超限额；年末库存现金余额为零。 5、当借款人因工作变动或离职时，需先清还所借备用金。 6、一次借用备用金超过5000元的，需提前1天通知财务处或财务办事处备款。 7、备用金的报销程序按公司的报销制度执行。 八、本制度自发文之日起执行。 二○一二年五月二十五日