公司资财部工作流程.docVIP

×××公司资财部工作流程 资 金 管 理 收款程序 每天公司的经营活动过程中的所有收入，必须经各分公司核算员（或客户）直接交到资财部。首先，由各分公司会计人员开出收款凭证，然后将款项（现金、支票或承兑汇票）交出纳员，出纳人员则开具发票或收据。 在我们实际工作中，存在着先开出发票，后收款的情况，而且，有些单位是在资财部领用（一本或多本）发票，由各成本核算员在各分公司开出给客户，由于我公司经营的范围广，涉及的税种多，因此，各位核算人员必须注意按发票的适用范 围开出。（商品销售要开增值税发票或普通销售发票、工程类开建安发票、运输装卸开运输发票、餐饮类开餐饮定额发票、服务类开服务发票等）如果各位核算员在填写发票时有疑问，必须及时咨询各分公司的财务人员。否则，被税务机关查出会被罚款。 另外，各位核算员或财务人员在交发票给对方客户时，要注意要求对方签收，否则，如果发票被遗失，就难以追究责任，使公司造成损失。在收到支票时，支票的付款单位（支票印鉴）的名称要与发票单位相符。如不相符，财务人员不能受理。 付款程序 日常费用开支 为了使我们的会计核算准备，核算员或业务人员必须将当月发生的费用的发票在当月结帐前（25日）办好有关手续后交给各公司财务挂帐。由仓库管理的物资要进库单。 每天的日常费用支出，须提前1-2天做计划，经资财部根据资金情况进行安排，当有资金安排时，由各分公司财务通知核算员凭有效的原始凭证，并办妥经手、验收、审核等手续后到资财部办理支票或现金。 现金支付的范围：根据国家的《现金管理制度》只有以下范围可以支取现金： 职工工资、津贴 个人劳务报酬 国家规定的发给个人的科学技术等奖金 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 出差人员的必需的差旅费 1000元以下的零星开支（开增值税发票的必须开支票给对方） 各种农副产品 开转帐支票的程序 由于我公司实行资金集中管理，集团公司财务部负责管辖我公司支票和单位印鉴，因此，开具发票时，首先，在金业资财部开具业务联系单，如果由核算员（或客户）到集团开支票则出纳员将会填写一份委托书给核算员（或客户），核算员可以到集团开具支票，然后返回资财部出纳员处盖出纳印鉴。如果需要出纳员办理支票的，必须要提前。因为金业公司只有两位出纳人员，而且公司车辆紧张，所以需要等候的时间较长。 收到有效原始凭证时要注意的问题 ⑴发票：各位核算人员或经营人员，当你收取对方的发票时必须注意以下几点，1、检查发票是否真发票。（⒈观察纸质 ⒉是否有税字水印。）2、发票中“内容项目”是否与发票的种类匹配。3、是否盖有对方单位的发票专用章，增值税发票的发票章税号是否写“收款人”税号相同。4、单位名称是否填写正确 5、金额大小是否相符，正确。 差旅费报销程序 报销差旅的人员首先要填写差旅费报销单，（车票等附件贴在后面）并经领导审批，按集团公司有关报销制度报销，超标准的必须有专题报告经总经理批准。报销探亲假差旅费的人员在填好差旅费报销单后必须先经人事部门审核，并按集团有关规定报销。 借款程序 预付款：因生产经营需要预付货款或工程款时，必须附有有关合同（工程要有工程预算），并按有关审批权限审批。 差旅费：有关人员因公出差必须经各分公司领导批准，分公司领导及部门经理出差，须经公司主管领导批准，方能到财务办理差旅费借款，出差期间的费用标准按广钢集团和金业公司有关标准办理。出差回来七天内必须主动报帐，逾期仍不报帐者，财务在发工资时扣还其借款。 其他借款：有关人员因业务需要经经理批准后方可借用备用金，金额应在5000元以下，并在有关业务完毕后立刻报帐。一般情况下还款时间不超过一个月，如有特殊情况，不能及时报帐，应有公司经理书面批准延期报帐（有确定期限，最长不得超过半年）。否则，应从借款人工资中分次扣还。 技改项目支出的程序 年初董事会已备案的技改项目支出 签定有关合同。 提前1-2周做好资金计划。 填写借款单，经企管部审核，总经理批准方能到资财部借款 凭“发票”到企管部办理有关固定资产建卡手续，并经企管部审核 凭已办好手续的发票到资财部冲帐。 年初未在董事会技改计划立项的支出 打报告给总经理（或企管部）申请立项。 经批准后签定合同。 做好资金计划。 填写借款单，经企管部审核，总经理批准方能到资财部借款。 凭发票到企管部办理有关固定资产建卡手续，并由企管部审核。 到资财部冲帐（凭已办好手续的发票）。 福利费用的支出 由于今年福利费用的开支统一由公司支配，因此各单位需要福利支出的必须经公司工会主席批准。 各项支出的审批权限 在月度资金计划内，金额在5万元以下由各分公司经理审批，其他人员审批要有各公司经理委托授权。 在月度资金计划内，由公司分管领导审批。 超计划支出、技改支出由公司总经理审批 福利费用支出由公司工会主席审批。 按集团公司资金