xxx研究所费用报销管理办法.doc

XXX研究所 费用报销管理办法 第一条 为进一步规范单位内部财务行为，严肃财经纪律，加强财务管理，提高资金使用效益，堵塞漏洞，消除隐患，保护单位资产的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规及其他有关规定，结合本单位实际，制定本管理办法。 第二条 财务管理必须坚持“收支平衡，适度从紧”的原则，任何支出须紧扣预算,必须做到“先有预算，后有支出”。 第三条 单位的收入和支出由财务科统一管理，各单位、部门不得设立小金库和公款私存，不得截留、转移或挪用各项资金。 第四条 日常报账管理规定 1、全面推行公务卡结算，减少现金使用量。根据《云南省公务卡管理办法》的规定，公务消费应优先到具备刷卡条件的商家办理,确因无法刷卡或其它特殊情况需以现金支付的公务消费款项，经相关部门审核后，由财务科将报销款项划入公务卡，不再通过现金结算。 2、根据公务卡透支免息期的要求，费用发生后的15天内及时到财务科办理报账手续，以便财务科在透支免息期内将透支款及时转入开户行，逾期未办理的后果自负。 3、公务接待报销。按照“XX（2013）18号”《XXXX业务招待费管理办法》执行。 4、资金审批。单笔金额在3万元以下的支出由业务部门提出意见报分管领导审批； 3万元以上至20万元以下的单笔支出由分管领导签署意见后报所长审批；20万元以上大额资金支出必须附会议纪要。各类日常支出一律实行事前报告制度。 5、报账流程如下: 科研: 经办人→验收人→课题负责人→科办领导→财务科初审→分管领导→所长→财务科； 机关：经办人→验收人→部门负责人→财务科初审→分管领导→所长→财务科； 产业：经办人→验收人→试验队会计→试验队领导→试推办领导→财务科初审→分管领导→所长→财务科； 实体和对外投资：经办人→验收人→实体会计→实体领导→财务科初审→分管领导→所长→财务科； 离退休活动经费：经办人→验收人→退管办领导→财务科初审→分管领导→财务科； 福利费：经办人→验收人→财务科初审→分管领导→财务科； 6、各部门审批人应对报销业务进行严格把关，并对所审批事项承担相应责任。 7、仪器设备采购。 （1）须报政府采购的仪器设备。参照《云南省政府采购条例》及《云南省政府集中采购目录及限额标准》执行。 （2）经政府采购监管部门批准，单位自行采购的仪器设备。单项或批量金额达到3万元以上至10万元以下的设备，按程序报批后，使用部门应提前十天填写采购计划，由所物资采购小组审核后，由相关部门负责采购。 （3）所里组织采购的设备。按程序报批后，使用部门应提前十天填写采购计划，由所物资采购小组审核并组织采购。 （4）设备的结算程序。 设备购置结算时必须填写固定资产增加单，科研项目需有课题负责人及科办参与验收，增加单上需有使用人、验收人、课题负责人及科办签字；其他单位（部门）需有负责人参与验收，所有手续完善后方能到财务部门办理结算手续。 8、大宗物资的采购。由使用单位提出采购计划，提交XX会议研究决定，由所物资采购小组审核并统一采购。须按程序办理验收、入库手续，才能结算。 9、科研药品试剂及易耗品的采购。由科研人员提供采购清单（包含供应商、厂家名称及单价等信息），由科室主任或课题负责人签署意见，报科办审核，经分管所领导审批同意后，按相关要求采购。 10、零星物资的采购。单项或批量金额3万元以内的物资，由使用单位提出采购计划（包含商家名称、开户行、账号及价位）,经部门负责人签署意见报分管领导审批。所有采购环节需有2个以上经办人，采购物资要验收入库，部门负责人签署验收意见，由财务科统一转账结算。 （1）凡在超市、商场购物的，报销时必须附有电脑收银小票，其他商店购买的必须附有商品明细清单，方能到财务办理报销手续。 （2）向个人收购农家肥、种子、种苗等农副产品支付的款项，报账时需提供税务发票，涉及多个收款人的,需附上所有收款人明细表。收款人明细表的内容必须反映收款人单位名称、联系电话、数量、单价及金额等相关信息，并提供收款人身份证复印件。 11、邮寄费报销。邮寄公文、信件、专递等报销时，需附邮寄地址、收件人等明细联。 12、租用交通工具费用报销。租车、包车等运输发票上所有的项目必须填写规范，相关内容需填写齐全。因公出差租车（不带驾驶员）或包车（带驾驶员）的，出具的运输发票需附清单，清单上必须有承载内容、数量、里程、租用天数、日租金、起运地及到达地，并提供行车证复印件，经行办审核，按相关程序办理报销手续，租车费及包车费由财务科统一转账支付，个人现金支付的一律不予报销。 13、零星用工劳务费、承包收入等的支付。付款时需附上收款人的身份证复印件及联系电话，一律通过银行转帐支付。 14、其他费用报销。报销机票需附登机牌，报销协作费需附协议或合同，报销分析检测费需附检测报告。 15、由财务