XX银行内部控制检查手册.doc

内部控制检查手册 目录 1．内部控制检查手册 — 信用风险监测点 1.1 流动资金业务(含项目贷款) 1.2 银票业务 1.3 贴现业务 1.4 保函业务 1.5 个人信用贷款业务 1.6住房抵押消费贷款业务 1.7 综合消费贷款业务 1.8 房产抵押贷款业务 1.9 个人住房贷款业务 1.10 其他授信业务 2. XX银行内部控制检查手册 — 财务及运营管理 监测点 2.1 综合管理 2.2 资金业务管理 2.3 会计及营运管理 2.4 零售柜面业务管理 2.5 财务管理 2.6 信息技术管理 XX银行内部控制检查手册(信用风险监测点) 被评价单位： 评价单位： 评价期间： 目 录 审计分项 控制要点个数 内部控制措施 表内公司（流动资金） 15 开出银票 12 贴现业务 10 保函业务 10 个人信用贷款 14 住房抵押消费贷款 17 综合消费贷款 15 房产抵押贷款 19 个人住房贷款 19 其他授信业务 4 合计： 135 XX银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）——内部控制措施——流动资金（含项目贷款）控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 1 03内部控制措施 01流动资金(含项目贷款)控制 01贷前调查01贷款主体 的资格审查 □贷款准入环节不符合本行授信政策和分行授权权限 □客户评级不符合本行授信政策和分行的授权权限 □授信额度的审批不符合本行授信政策和分行的授权权限 □企业规模认定、评级参数的输入不准确 □存在人为调整企业规模、评级参数避开相关审批手续的情况 □客户评级、授信额度超越各级别的权限 □在准入环节未对客户进行集团客户的认定 重要 发现抽样评价法 书面检查 1、审核总行对分行的授权书、分行内部的授权书； 2、审核客户书面资料与系统内数据的一致性； 3、贷款准入、客户评级、授信额度操作的合规性； 4、检查是否进行集团客户的认定。 2 03内部控制措施 01流动资金(含项目贷款)控制 01贷前调查02检查贷款 基础资料的 完整性 □贷款资料不完整，未包括贷前尽职调查报告、业务申请书、贷款用途、保证人主体资料、抵质押物资料等 □项目贷款未提供项目可行性报告 重要 发现抽样评价法 书面检查 对照总行制度检查资料完整性。 3 03内部控制措施 01流动资金(含项目贷款)控制 01贷前调查03调查人员 尽职审查情 况 □贷款主体资信情况、信用等级不合规，营业执照年审时间、贷款卡不在有效期限 □贷款主体如为房地产企业，开发资质等级未达标□调查报告未如实反映借款人的信用状况 □基本信用信息报告核查情况未准确反映在调查报告中 重要 发现抽样评价法 书面检查 1、对照总行制度检查贷款主体合规 性； 2、检查调查报告与借款人真实信息 的一致性； 3、检查基本信用信息报告核查情况 与借款人真实信息的一致性； 4、检查录入系统各项客户基础信息 完整、准确性。 4 03内部控制措施 01流动资金(含项目贷款)控制 01贷前调查04录入系统 各项客户基 础信息 □录入系统各项客户基础信息不完整、不准确 重要 发现抽样评价法 书面检查 检查录入系统信息准确性。 5 03内部控制措施 01流动资金(含项目贷款)控制 02贷中审查01检查授信 业务各项信 息的准确性 □信贷基础资料中要素填写不完整、准确 □各项签章是否完备、合规 □已扫描纸质资料首页未加盖审核人名章 □录入系统信息不准确 重大 发现抽样评价法 书面检查 1、检查信贷基础资料中各相关要素 完整、准确性； 2、检查信贷基础资料签章是否完备 、合规； 3、检查录入系统信息准确性。 XX银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）——内部控制措施——流动资金（含项目贷款）控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 6 03内部控制措施 01流动资金(含项目贷款)控制 02贷中审查02检查客户 授信额度的 控制情况 □客户本外币、表内外的授信业务风险敞口超过对 其的总授信额度 □客户的授信总额度与其分项授信额度合计数不符 □授信期限的有效性不合规(有无有效期过长、无到 期日、到期日早于申请日的情况） 重要 发现抽样评价法 书面检查 1、将客户本