套期保值管理流程v生产经营管理经管营销专业资料.docVIP

I.流程概述 本流程阐述绵阳金鑫铜业有限公司管理，旨在保证的安全性，资金核算的准确性、完整性和授权合理性。 II.适用范围 绵阳金鑫铜业有限公司。 III.业务目标 1．经营目标 1.1保证资金安全，提高资金利用效率。 2．财务目标 2.1保证货币资金核算真实、准确、完整。 3．合规目标 3.1符合国家管理的有关规定和集团内部规章制度。 IV.业务风险 1．经营风险 1.1。 1.2。 2．财务风险 2.1。 3．合规风险 3.1违反国家管理规定和集团内部规章制度，受到处罚。 步骤 流程及控制说明 参与者 相关文档及数据 部门 岗位 .1 制定套期保值计划 流程总体描述： - 。 - 。 10.1.1 制定套期保值计划 #10.1.2公司套期保值管理办公室（“套保办公室”）每月根据公司实际生产、采购及销售情况，并结合大宗原料国内外市场的走势及相关分析，确定当月是否有套期保值的需求。如果有需求，套保办公室负责制定当月公司套期保值计划。套期保值计划应包括以下内容：对拟进行的期货交易目标的描述、交易的建仓品种、价格区间、数量、拟投入的保证金、风险分析、风险控制措施以及止损额度、拟平仓时间及时机等。 套保办公室 总经理 期货套期保值计划 10.1.2 对套期保值计划的审批 #10.1.4根据公司内部对期货交易的授权审批权限，当交易计划在200手（含200手）以内的套保计划，由公司总经理审核后报公司风险管理专员审核并报公司董事会常务董事审批；超过200手的套保交易计划应由公司总经理审核后报公司风险管理专员审核，并报古杉集团财务总监及董事长审批。审批应以书面的形式下达。 套保办公室 风险管理专员 集团财务总监 集团董事长 总经理 期货套期保值计划 10.2 保证金管理 10.2.1 保证金划拨 套期保值办公室根据审批的套期保值计划，决定是否下单进行交易及如何交易。公司财务副总为资金调拨员，负责期货交易保证金的收付工作。根据审批通过的套期保值计划，由公司资金调拨员填写“套保账户资金划拨申请单”进行保证金划拨申请。 #10.2.1根据公司套保管理制度的要求，公司存出的套保保证金账户余额不超过人民币1000万元（含1000万元），即1000万元以内的保证金划拨由公司总经理审批即可划拨；超过1000万元但少于5000万元的保证金划拨申请，除由公司总经理审批后须报公司董事会审批，由董事会常务董事根据授权进行审批；超过人民币5000万元的保证金划拨应由古杉集团董事会审批后方可进行划拨。追加保证金的审批流程可参照上述审批权限。 #10.2.2当套保计划完成后，套保办公室应将套保保证金立即收回；如果没有按计划建立相应的仓位或陆续平仓也要逐步将保证金划回公司流动；保证金由公司资金调拨员提出调回资金申请，由总经理审核后由财务副总办理资金调回手续。 财务部 财务副总 套保账户资金划拨申请单 10.2.2 保证金账户管理 #10.2.3根据与期货经纪公司的协议，所有公司划拨的期货保证金只可以调回到公司指定的划出账户，不可以转到其他任何账户。 #10.2.4期货结算账户设网上交易密码和银期转账资金密码，只有输入网上交易密码打开账户再输入银期转账资金密码才能对结算账户的资金拨入拨出；网上交易密码仅由交易员知道，银期转账密码只有资金调拨员知道，交易操作员和资金调拨员由不同的人员担任。 10.2.3 会计记录 资金调拨员根据批准的资金调拨申请单，办理相关银行资金调拨手续。财务部会计核算员根据相关审批单据及银行的划款单据进行保证金的账务处理。 财务部 会计核算员 银行划款单、保证金进账单 10.2.4 对账 #10.2.5月末，财务部指定人员到期货经纪公司打印当月交易结算流水，核对保证金账户余额及会计账户中保证金余额，如果发现不一致，将逐笔审核月度交易明细。 财务部 交易结算流水 步骤 流程及控制说明 参与者 相关文档及数据 部门 岗位 .3 执行套保交易 10.3.1 交易指令的下达 根据套期保值计划，当交易机会出现时，由公司套期保值办公室进行集体讨论并制定具体操作建议。公司总经理根据操作建议下达书面的套期保值交易指令给公司交易员。#10.3.1只有获得书面的、经总经理签字确认的交易指令后，交易员才能够进行交易。 套保办公室 总经理 套保交易指令 10.3.2 期货交易 #10.3.2只有交易员可以进入期货交易系统进行期货交易，期货交易系统的密码由交易员妥善保管，并定期更新。 期货交易员根据获取的交易指令，在交易系统内进行相关交易。交易完成后，相关交易凭证（交易结算单）由交易系统内获取并打印。#10.3.3交易结算单连同交易指令须在交易完成后的