常减压装置经济运行分析.ppt

生产装置经济运行分析 2011年 6月 2日 目 录 效益测算的步骤 产品收率及价格 销售收入计算步骤 生产变动成本 生产税金计算 可冲减的费用 节 能 与 调 优 效益运行观念 多谢收看 Company Logo * * * 建立牢固的效益运行观念 关注我们现在能做好的事情 列举生产中提高效益的途径 影响生产效益的因素分析 常减压装置效益测算 计算产品销售收入和产品消费税 计算原料生产成本和进项税赋 计算需在成本中冲减的各项费用 计算生产毛利率 计算需在盈利中扣除的各项费用 计算生产利润 销 售 收 入 确定财务核算的数据口径：1 吨原油 确定各产品的实际质量收率 确定各产品的实际销售价格 计算各产品的销售收入 确定应税产品的消费税率 计算全部产品应交的消费税 累计所有产品的销售收入 7400 元/ 吨 8250 元/吨 7650 元/吨 6800 元/吨 4900 元/吨 5.58 % 23.12 % 4.18 % 14.23 % 52.36 % 石脑油 燃料油1# 燃料油2# 蜡油 渣油 产品名称 产品收率 产品价格 销售收入=∑（产品价格×产品产量） 石脑油： 7400× 5.58= 4129200（元） 燃料油1#：8200×22.85元） 燃料油4#：7400× 4.25= 3197700（元） 蜡油1#： 6800×15.24= 9676400（元） 渣油： 4800×50.51元） 销售收入合计：6173.37万元 元/吨 6042 65 50 元/吨 5600 83.5 13.3 0.8 50 100 50 原油价格 海运费 码头费 商检费 仓储费 陆运费 加工费 成本项目 马瑞原油-3 胜利原油-1 变动成本合计 6037.45元 消费税的计算 石脑油消费税： 1385元/吨 溶剂油消费税： 1282元/吨 燃料油消费税： 812元/吨 燃料油1#、燃料油4#、蜡油都属于燃料油系列。 石脑油开“乙烯料”票，渣油开“沥青”票，合理避税。 消费税合计：337.22 元 增值税的计算 销项税计算公式： (销售收入×0.17) / 1.17 销项税合计：896.99元 进项税计算公式： [原油成本(含加工费）×0.17] / 1.17+ (原油陆运费×0.17) 进项税合计：854.28元 增值税：销项税—进项税 = 42.71 元 固定成本的计算 常减压装置为Ⅰ期核心装置,需承担Ⅰ期 3 亿资产的折旧费用。月折旧费为： 237 万元。 需承担Ⅰ期员工的人工费用： 50 万元。 固定费用合计：287 万元 单位固定费用： 287/(3650×30） = 26.21 元 公司费用的计算 常减压装置为Ⅰ期核心装置,需承担Ⅰ期 3 亿贷款的利息费用。月利息费为： 152.5 万元。 需承担部分公司管理费用： 30 万元。 固定费用合计：182.5万元 单位固定费用： 182.5/(3650×30） = 16.67 元 生 产 税 金 增值税： 42.71 元 消费税：337.22 元 其他税：(增值税+消费税)×0.1 = 37.99 元 税金：增值税+消费税+其他税 = 417.92元 计算依据： 生产毛利—固定成本 —各类费用 = -282 —26.21 —16.67 = - 324.88（元） 计算依据： 销售收入—变动成本 —生产税金 = 6173.4 —6037.5 — 419.9 = - 282（元） 生产毛利 生产利润 原料采购价格 产品销售价格 生产方案优化 效益 影响生产效益的因素分析 优化产品结构 降低运行成本 常压岗位提高燃料油1#的收率 减压岗位提高燃料油4#的收率 在保证指标的前提下降低渣油收率 努力降低燃料和动力消耗 力争保持90～100%加工负荷 控制稳定的工艺参数 减少电脱和精制的油品损失 提 高 装 置 经 济 效 益 的 途 径 天然气 电