广东鸿特精密技术股份有限公司董事会关于非标准审计意见.PDFVIP

广东鸿特精密技术股份有限公司董事会 关于非标准审计意见审计报告的专项说明 广东鸿特精密技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司2017 年度财务报告的审计机构。立信会计师事务所 （特殊普通合伙）向公司提交了《2017 年度审计报告》[信会师报字[2018]第 ZC10378 号]，该审计报告为保留意见的审计报告。 一、审计报告的保留意见 我们审计了广东鸿特精密技术股份有限公司（以下简称 “鸿特精密”）财 务报表，包括2017 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，除 “形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿 特精密2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、审计报告关于形成保留意见的基础 鸿特精密分别于2017 年3 月和4 月设立全资子公司广东鸿特普惠信息服务 有限公司（以下简称“鸿特普惠”）、广东鸿特信息咨询有限公司（以下简称 “鸿特信息”）开展互联网金融服务。鸿特普惠、鸿特信息绝大部分撮合的业 务通过东莞团贷网互联网科技服务有限公司（以下简称“东莞团贷网”）（关 联方）平台实现。鸿特普惠、鸿特信息与东莞团贷网一起为借款人与投资人提 供完整的互联网金融中介服务，包括信息搜集、信息公布、资信评估、信息交 互、借贷撮合等。由于东莞团贷网尚未完成备案，没有纳入到鸿特精密，业务 具有不完整性。 鸿特信息 2017 年通过现金方式收到的税后收入92,123,054.77 元（其中： 线上收入53,261,180.62 元，线下收入38,861,874.15 元），占鸿特精密2017 年 1 度营业收入的3.14%。针对此部分收入，我们通过核对合同台账、现金日记账； 抽样核对服务费合同、期后盘点现金等方式，证实收款金额与账面记录一致， 但无法准确判断所收款项是否来源于借款客户。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿特精密，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保 留意见提供了基础。 四、非标准审计意见涉及事项对公司2017 年度财务状况和经营成果的影响 根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）[信会师报字[2018]第ZC10388 号] 《关于对广东鸿特精密技术股份有限公2017 年度财务报表发表非标准审计意 见的专项说明》，该非标准审计意见影响如下： 1、保留意见涉及事项影响鸿特精密财务状况、经营成果和现金流量的金额 （1）由于截至报告日，东莞团贷网尚未完成备案，没有纳入到鸿特精密， 业务具有不完整性，因此我们无法判断其对财务报表的影响金额。 （ 2 ）鸿特信息2017 年通过现金方式收到的税后收入92,123,054.77 元，占 鸿特精密2017 年度营业收入的3.14% 。 2、对影响公司盈亏性质的考虑 考虑保留意见涉及事项的影响金额后，公司盈亏性质未发生变化。 五、董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明 （一）董事会认为，立信会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审慎性 原则，为公司出具的保留意见的审计报告，公正地反映了公司财务状况及经营 成果。 （二）该审计报告中的保留意见及强调事项段涉及事项不属于中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标准审计 意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露 2 规范规定的情形。 （三）关于保留意见及强调事项的说明及消除情况 1、我公司共有三家从事金融科技相关业务的子公司，其中两