四川富临运业集团股份有限公司内部控制评价制度.PDFVIP

四川富临运业集团股份有限公司 内部控制评价制度 （2014 年 1 月6 日四川富临运业集团股份有限公司第三届董事会第六次会议审 议通过） 第一章 总则 第一条 为保证四川富临运业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”）有效开展内部控制设计和运行情况的评价工作，揭示和防范经营风险， 促进公司内部控制随着经营业务发展及内外环境变化而不断优化，满足监管规则 的要求，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制评价指引》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》、证 监会和财政部联合发布的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21 号—— 年度内部控制评价报告的一般规定》等有关法律、法规的规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司及所属公司(含分公司、全资子 公司、控股子公司)对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价 报告的过程。公司内部控制评价包括年度评价和专项评价，本制度仅规范年度内 部控制评价工作。 第三条 公司内部控制评价工作按照 “统一部署、分级落实”的原则进行。 根据公司部署须进行内部控制评价的所属公司，应建立相应的工作组织，负责该 公司的内部控制评价工作，可以授权专门机构牵头组织。 第二章 内部控制评价工作原则 第四条 实施内部控制评价工作，应当遵循下列原则： （一）全面性原则：评价工作范围应当包括公司的内部控制设计与运行，涵 盖各项业务和事项； 1 （二）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域； （三）客观性原则：评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映 内部控制设计和运行的有效性； （四）独立性原则：内部控制评价机构的确定及评价工作的组织实施应当保 持相应的独立性。 第三章 内部控制评价组织职能 第五条 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构，其主要职责包括： （一）审阅和批准内部控制自我评价报告； （二） 对内部控制重大缺陷作最终认定； （三）批准涉及内部控制缺陷整改的重大决策、重大风险、重大事项； （四）对内部控制评价报告的真实性负责。 第六条 公司监事会是公司内部控制监督机构，其主要职责包括： 监督董事会和管理层建立与实施内部控制； （一） （二）对内部控制评价活动进行监督 ； （三）监督内部控制缺陷认定及整改过程。 第七条 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，在内部控制评价工 作中，其主要职责包括： （一）配合并全力支持内部控制评价工作组并开展公司内部控制评价工作； （二）对公司内部控制情况及相关资料的真实性发表经理层申明。 第八条 董事会审计委员会为公司的内部控制评价领导机构，其主要职责包 括： （一）审核内部控制评价工作实施方案； （二）审议内部控制自我评价报告，并提出相关意见和建议； （三）组织实施缺陷的认定； （四）根据内部控制缺陷情况，审议内部控制整改方案和措施； （五）协调解决内部控制评价过程中出现的重大事项。 第九条 审计部是公司内部控制评价的组织实施部门，负责组织、实施内部 2 控制评价工作，其主要职责包括： （一）确定开展年度内部控制设计和运行有效性评价的工作范围和方法； （二）实施内部控制设计和执行的有效性评价，分析其设计和执行的有效性， 并跟进监督公司内部控制缺陷整改工作。 具体实施的主要工作包括： 1、负责拟定 《内部控制评价工作实施方案》，并报经董事会审计委员 会批准； 2、根据经批准的 《内部控制评价工作实施方案》，吸收公司职能部门 或所属公司业务骨干，组成公司内部控制评价工作组； 3、召开内部控制评价启动会； 4、组织实施内部控