EASV7.5产品实施培训_财务_合并报表.pptx

温馨提示以下内容主要是展示模板，以合并报表该功能举例。如需培训其他功能，请采用此模板填入其他模块信息，可参考产品培训资料。关键用户培训——合并报表报告人所属部门提纲集团合并报表管理实务集团合并报表管理的管理诉求集团合并报表管理的业务模式EAS合并报表总体流程EAS合并报表管理重点难点功能EAS合并报表产品实施建议大型集团合并报表管理难点集团老总总部财务人员一机构一机构一机构一下属公司上报报告口径不统一、格式不规范；报表数量多、上报不及时；数据不真实、计算不准确。集团母公司日常合并工作量大，难以及时、准确的对集团企业信息进行披露，不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。集团内部投资权益关系复杂，集团财务人员汇总及抵销合并的工作量较大，出具合并报表时间过长，无法及时披露财务信息 无法及时获取集团决策数据，无法及时对下属机构的管理和考核集团总部无法对下属机构统一/规范的管理 ，无法及时/准确/快速获得机构的报告信息下属机构地域分散，信息不同步，数据难以及时、准确的上报报告给集团总部下属机构受地域影响，采用的是不同会计制度的报表，上报数据格式不统一集团统一制订报表样式大型集团合并报表管理目标真实合规母公司/子公司按集团统一的报表样式编制个别报表准确集团进行调整、折算、抵销、合并处理。及时对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查大型集团合并报表管理诉求一、建立集团集中统一的财务管控平台,实现底层信息的直接采集加强集团财务监控的力度，逐步实现从信息的被动填报，到主动采集，实现财务的大集中管理;通过建立统一的管控平台，实现对业务基础资料的统一、规范管理。二、建立高效、准确的集团合并报表与管理报表系统进一步提高集团企业信息披露的速度，建立集团报表系统（包括财务报表、统计报表以及各类内部 管理报表），根据境内、境外不同的会计准则提供多种会计报表；加强管理会计的职能，注重决策分析报表、模拟分析报表等的编制，帮助管理层决策。三、加强集团合并报表业务的流程管理，实现财务对业务的追溯管理，以及业务 对财务的实时反馈 形成集团公司内部统一规范的的财务管理模式，提高企业在集团财务合并处理、集团内企业内部 往来管理等方面的水平；加强集团对下属企业监控的力度和建立一种良好的沟通方式; 根据集团管控要求，打通下属企业财务、业务系统的集成，实现财务业务一体化管理。集团合并报表业务模式—客户发展趋势全球合并业务合并法定合并全球合并随着集团不断扩展与全球化发展，集团合并应用广度、深度更加深入，集团从全球范围内考虑编制跨国跨地区的多准则体系的财务与管理的全球合并报表。财务信息国际化遵循多准则与法规，多报告体系合并多核算维度、多地区、多行业等合并多地区、多体系的财务＆管理报告与分析业务合并随着会计信息系统深入发展，以及集团自身管理要求，集团合并报表应用广度、深度较深，集团不但要求编制用于对外披露的法定合并报表，还要求编制用于决策分析的业务合并报表。由财务会计合并向管理合并发展合并结果既满足准则，也服务管理需要多核算维度、多行业、多地区合并财务与非财务的管理报告与分析法定合并遵循准则，报告合规多核算维度、多行业、多地区合并早期的合并报表基于会计准则、证券法要求而编制，集团对合并报表的应用广度、深度较浅，集团基于Excel编制法定合并报表. 集团合并报表业务模式—对应功能序号业务模式详细描述产品定位重点功能1法定合并1）遵循准则，报告合规2）多核算维度、多行业、多地区合并核心业务 1）基于会计准则、证券法要求编制法定合并主表2）自动权益、往来、交易抵销3）支持调整期报表合并2业务合并1）由财务会计合并向管理合并发展2）合并结果既满足准则，也服务管理需要3）多核算维度、多行业、多地区合并4）财务与非财务的管理报告与分析成长业务从大型综合集团需求与竞争分析方面考虑，管理决策分析起重要作用，重点应用动态罗列表编制管理报表、自动抵销处理。3全球合并1）财务信息国际化2）遵循多准则与法规，多报告体系合并3）多核算维度、多地区、多行业等合并4）多地区、多体系的财务＆管理报告与分析创新业务1）支持按自定义会计期间进行合并2）经济全球化趋势中，报表异构集成已经成为多元化、大型集团的必备平台3）全球合并的主要策略是提升外币折算功能易用性、多准则报表自动合并处理提纲集团合并报表管理实务EAS合并报表总体流程EAS合并报表系统总体流程集团合并报表系统初始指南集团合并报表系统主要流程EAS合并报表管理重点难点功能EAS合并报表产品实施建议EAS合并报表体系产品设计理念集团总部管理层集团中层管理层 公司职能部门、子公司管理层 落实政策 控制信息 如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？报表模板统一取数口径统一调整分录调整母子公司不一致的会计政策 合并报表、汇总报表全方位联查功能 抵销