三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编精品.ppt

三鼎控股母子公司管控核心流程汇编 财务管理流程 2 年度财务预算工作流程 季度财务预算工作流程 专项计划预算工作流程 预算内资金审批流程 预算外资金审批流程 内部财务审计流程 投资项目审批管理流程 融资决策管理流程 担保决策管理流程 流程1：年度财务预算工作流程 各中心、子集团 财务中心总监 财务部 总裁 董事会 下发预算编制要求 编制本系统 年度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司年度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算 并审核 签字批准 是 否 是 否 是 否 公司年度预算 执行、控制和分析 本系统年度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 总部职能部门编写年度 费用预算、子集团编写 子集团年度预算 年度本系统工 作计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 流程1：年度财务预算工作流程说明 流程类别 财务管理 流程名称 年度财务预算工作流程 流程编号 版本号 管理部门 财务部 流程编制者 生效日期 修改版本 适用范围 本流程适用于公司总体的财务预算工作开展 控制目的 本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 主要步骤 工作内容 责任单位 责任岗位 1 下发年度预算编制要求 财务部 预算管理会计 2 根据预算编制要求以及本中心（子集团）的年度工作计划编制本中心（子集团）年度财务预算 各中心、子集团 3 汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案 财务部 预算管理会计 4 审核公司年度财务预算方案草案 财务中心 总监 5 综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 董事会 6 审批公司年度财务预算方案草案 总裁 7 形成正式的公司年度财务预算 财务部 预算管理会计 8 执行、控制和分析本中心（子集团）年度财务预算 各中心、子集团 中心总监、子集团总经理 9 监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进 财务部 预算管理会计 流程2：季度财务预算工作流程 各中心、子集团 财务中心总监 财务部 总裁 董事会 下发预算编制要求 编制本系统 季度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司季度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算 并审核 签字批准 是 否 是 否 是 否 公司季度预算 执行、控制和分析 本系统季度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 总部职能部门编写季度 费用预算、子集团编写 子集团季度预算 季度本系统工 作计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 流程2：季度财务预算工作流程说明 流程类别 财务管理 流程名称 季度财务预算工作流程 流程编号 版本号 管理部门 财务部 流程编制者 生效日期 修改版本 适用范围 本流程适用于公司总体的财务预算工作开展 控制目的 在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 主要步骤 工作内容 责任单位 责任岗位 1 下发季度预算编制要求 财务部 预算管理会计 2 根据预算编制要求以及本中心（子集团）的季度工作计划编制本中心（子集团）季度财务预算 各中心、子集团 3 汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案 财务部 预算管理会计 4 审核公司季度财务预算方案草案 财务中心 总监 5 综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 董事会 6 审批公司季度财务预算方案草案 总裁 7 形成正式的公司季度财务预算 财务部 预算管理会计 8 执行、控制和分析本中心（子集团）季度财务预算 各中心、子集团 中心总监、子集团总经理 9 监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进 财务部 预算管理会计 项目管理组 财务部 总裁 流程3：专项计划预算工作流程 董事会 提出项目预算 审核确认 是 否 综合讨论 是 否 签字批准 是 否 专项计划预算 执行、控制和分析 专项计划预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 1 2 3 5 4 7 6 流程3：专项计划预算工作流程说明 流程类别 财务管理 流程名称 专项计划预算工作流程 流程编号 版本号 管理部门 财务部 流程编制者 生效日期 修改版本 适用范围 本流程适用于公司规模以上专项计划的财务预算工作开展 控制目的 本流程旨在使专项计划预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 主要步骤 工作内容 责任单位 责任岗位 1 根据项目工作实际提出项目预算 项目管理组 组长 2 审核项目管理组项目预算 财务部 预算管理会计 3 综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡 董事会 4 审批项目管理组项目预算 总裁 5 形成正式的专项计划预算 财务部 预算管理会计 6 执行、控制和分析专项计划预算 项目管理组 组长