报销流程-北京邮电大学财务处.DOC

北京邮电大学财务处报账须知 （2011修订） 目录 第一部分 经费卡管理 2 第二部分 现金管理 2 一、现金支付范围 2 二、现金预约流程 2 第三部分 支票管理 3 一、支票使用范围 3 二、支票使用规定 3 第四部分 借款规定 3 一、借款流程 3 二、借款规定 4 第五部分 报销规定 5 一、报销流程 5 二、发票要求 5 三、酬金报销 6 四、具体项目报销规定 7 五、票据整理 11 六、双人签字 11 第六部分 发票管理 11 一、发票使用规定 11 二、发票借用流程 12 三、发票作废管理 12 第七部分 其他事项 12 第一部分 经费卡管理 一、自2011年9月1日起，财务报销业务实行网上办理，不再办理实体经费卡。新立项目通过电子邮件通知项目负责人。 二、使用过程中，如负责人变更，请提前书面申请；因临时出差或有其他原因暂时不能签字，出具代理签字委托书，并注明签字有效期限报会计核算科备案。 三、不再使用及已结题项目经费卡请交回财务处。 第二部分 现金管理 一、现金支付范围 1、金额不超过5000元的借款及报销业务可支付现金；超过5000元的借款及报销款需通过邮局转账支付，报账人员可通过网报转账支付或直接向财务人员提供相应账号信息。 2、丧葬费及抚恤金报销可支付现金。 3、校外人员劳务费金额超过5000元的，需提前预约。 二、现金预约流程 报账人员需通过网上系统预约现金。 当日12:30前预约次日及以后现金；当日12:30后预约第三日及以后现金。 第三部分 支票管理 一、支票使用范围 根据《现金管理规定》金额超过1000元的付款需使用支票支付。 二、支票使用规定 1、支票有效期为10天(自签发次日起)，不得折叠、污损。 2、领票人必须自行或监督收款人用碳素笔（黑色）填写密码，不得涂改。错填或不填，银行将按票面金额的5％罚款，罚款起点为1000元，此款由领票人负担。 3、支票作废需交纳工本费2元，换领需提出书面申请；如由于收款人原因造成支票作废的，需交纳工本费10元；丢失支票的，需交纳罚款100元，丢失造成的损失，由丢失人承担。 4、支票使用不当会造成银行对学校的处罚记录,直接影响学校资信等级,不利于学校对外开展合作事项。 第四部分 借款规定 一、借款流程 1、自2011年9月1日起，借款业务全部实行网上借款。 2、借款人在网上报销系统中填报网上借款单，打印并经经费负责人签字后，到财务处办理。 3、现金借款：持会计填制的入账凭证，经复核后领取现金。 4、支票借款：经会计人员审核盖章后申领支票，按要求填写支票相关信息后，将支票存根联及网上借款单返回审核会计入账。 二、借款规定 1、办理餐费、会议费借款，如果金额事先不确定，借款人应填写“支票申请单”（二联），内容要齐全不得涂改，经单位或经费负责人签字后,到会计核算科办理。 2、差旅费、校外专家咨询费、零星采购等可借现金。 3、会议费借款须附会议通知。 4、在同一地点采购超过1000元，应先确定金额,然后办理支票借款。 5、单笔资金超过50万元的借款需经财务处处长签字。 6、购置设备应按照国家以及学校相关规定办理。集采设备自行采购的需经资产处同意并签字后办理借款。 7、用于支付工程款项的借款（包括专项经费、维大修经费等），应提供有效工程合同或协议书，经相关部门签字后交财务处主管副处长审批。 8、使用教育部“设备专项”“基础设施专项”“211专项”经费卡办理借款，需项目负责人签字，按经费性质，分别由主管校领导及资产处、教务处、基建处、研究生院等负责人审批签字。 9、各项借款应及时冲销，超过30天的不予再次借款，特殊情况暂时无法报销或年终结账前不能报销，需书面说明。 限额支票在约定期限内报销，超过10天不再借用。特殊原因无法报销或年终结账前不能报销，需补办借款手续并说明原因。 10、需汇款的借款，要提供准确无误的收款人全称、账号汇入地点（省、市/县）、汇入行名称。 第五部分 报销规定 一、报销流程 1、自2011年9月1日起，财务报销全部实行网上报销。特殊报销项目除外，包括出国费用报销、转学术办版面费、转体育馆场租费、转图书馆图印费、转电话科电话费、还校内助学贷款、丧葬费、抚恤金、遗属补助、一次性独子奖励、独子奶费等。 2、经办人员在网上报销系统中填报网上报销单并打印，经经费负责人签字后，将整理好的票据及签字的网上报销单送交财务处。 3、网上报销申领支票及汇款时，到财务处取号后现场办理。 二、发票要求 1、发票必须是财政或税务监制票据。特殊行业的票据，必须符合财务报销规定。 2、发票上应有付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额、日期、发票专用章，大小写金额必须相符，不得涂改挖补。 3、与借款用途不符的票据不予报销。 4、根据（京地税票〔2