内部审计时机和频率.pptVIP

管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！ 管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！ 重庆 * 王颖 * 重庆 * 王颖 * 审 计 审计的定义 审计的目的 审计的方式 审计的依据 内部审计的时机和频率 审计的范围 审计员的背景和培训 审计的步骤 * * 审 计 审计的定义：审计是一项有计划性，以文件形式记录，用来判定生产行为是否严格遵循已建立的标准及遵守规范的程序的活动。 * * 审计的目的 为管理层的决策提供事实依据 为获取公正的管理信息 指出公司的风险性 指出需要进行质量改进的可行性 增进沟通 根据事实评估个人表现 评估公司设备的状况和运行能力 协助公司有关部门人员进行 * * 审计的方式 常规检查 指按照GMP规定条款进行的全面检查 扼要检查 对过去常规检查记录审查，证明一贯遵守GMP的部门可进行扼要检查。 扼要检查是从GMP检查项目中挑选有限项目作为执行GMP的指标。 追踪检查（再评估或再检查） 被检查部门未履行或不正确履行GMP的某些规定，并已接受检查员的《整改措施表》，检查员应对其进行追踪检查，监督整改措施落实情况。 特殊检查 在接到投诉或回收怀疑其有质量问题的产品后，或者在接到药品监督部门通知检查时，应进行特殊检查。 * * 质量审计的依据 《药品生产质量管理规范》 依据药品生产质量管理规范而作的检查条件 《中华人民共和国药典》 《中华人民共和国卫生部部颁标准》 《国家药品监督管理局局颁标准》 * * 内部质量审计的时机和频率 一般情况下企业每年进行一次内部质量审计 在下列情况下，按GMP要求进行全面审计 新建车间或车间该扩建完工后 许可证更新，GMP认证前 引入新生产线、新产品时 生产方法和操作有明显改变时 更换关键人员、厂房、设备时 各部门检查频率或检查方式视其情况而定 * * 审计的范围 产品 生产过程 系统 综合 * * GMP自检的范围 药品生产企业机构与人员 厂房、设施与设备 仪表或计量系统的校正 验证的实施及管理 卫生（工艺卫生、环境卫生、个人卫生） 所有物料 生产管理 质量管理 * * GMP自检的范围 生产管理和质量管理的文件 产品销售、收回以及退换货管理 用户意见 前次自检结果以及所采取的整改措施追踪 其它与药品生产质量管理相关的因素 * * 审计员的背景和培训 有合同和法律依据的要求 编码、标准和规范 质量管理实施 —采用的工作程序 —正规的审计培训 —审计岗位培训 * * 审计的步骤 准备 进行 报告 结束 * * 审计的准备 明确审计的目的 确立审计范围 安排资源 明确标准 与审计对象接触 编写审计清单 回顾前次的审计 * * 资源的确认与分配 成员构成 技术要求 审计时间 * * 确定行为标准 政府法规 行业标准 合同根据 公司生产手册/操作程序 部门的操作程序 过程指导 * * 与审计对象的联络 给公司负责人员的非正式通知 用书面或备忘录的形式通知 例外情况为暗查或突击检查 * * 制作检查表 提供组织结构图 确认所须要求 提供交流提示 提供数据记录 审计时间控制 重点检查表—根据编码、标准和法规控 制的检查表 部门检查表—与各部门 * * 编 写 检 查 表 （一）检查表的作用 1、明确与审计目标有关部门的样本 2、使审核程序规范化 3、按检查表的要求进行调查研究可使审核目标始终保持明确。 4、保持审核进度 5、作为审核记录存档 6、减少重复的或不必要的工作量 7、树立审核员在受审方眼中的职业形象。 * * 编 写 检 查 表 （二）检查表的设计 1、对照标准的要求 2、选择典型的质量问题 3、结合受审部门的特点 4、抽样应有代表性 5、时间要留有余地 6、检查表应有可操作性 * * * * 回顾以往的工作 回顾上一次的审计结果 总结已经了解的情况 总结客户投诉 回顾有关法律事件，包括： —产品回收、市场退货、查封 —卫生局的视察和访问 回顾管理层的变化 * * 审计的实施 ? 召开一次简短的首次会议 ? 进行现场审核 ? 确定不合格项并编写不合格报告 ? 汇总分析审核结果 ? 召开末次会议，宣布审核结果 ? 编写审核报告 * * 审计的实施 召开首次会议： ?向受审核方的高层管理者介绍采用的方法和程序； ?重申审核的范围和方法； ?简要介绍实施审核所采用的方法和程序； ?在审核组和受审方之间建立正式联系； ?确认审核组所需要的资源和设施已齐备； ?确认审核组和受审方高层管理者之间末次会议和中间数次会议的日期和时间；