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材料核算子系统的分析与设计 7.1 手工系统的业务流程分析 7.2 材料核算子系统的分析 7.3 材料核算子系统的设计 第一节　手工系统的业务流程分析 一、材料采购核算 材料采购成本的核算，在途材料的核算，暂估料款的处理等。 材料入库单、采购发票登记结算单据 二、材料入库核算 材料采购科目转至原材料等科目的业务处理过程。 入库单 三、材料发出核算 领料单、委托加工单和销售发票等。 第二节　材料核算子系统的分析 供货单位 供货单位 物供部门 供货单位 发票管理 增值税申报 入库处理 采购核算 发票文件 增值税申报表 材料采购凭证 入库单文件 收发存汇总 出库处理 入库核算 发出核算 出库单文件 收发存汇总表 材料消耗报表 材料入库凭证 材料差异凭证 材料发料凭证 材料差异凭证 发票、运票等 审核后的 运单发票 领料单 转账务系统 转账务系统 转账务系统 ＞材料核算的数据流程图＜ 第二节　材料核算子系统的分析 系统功能： 1、数据采集　 2、采购核算 3、入库核算 4、出库核算 5、报表功能 6、查询功能 7、打印功能 8、系统初绐化 第三节　材料核算子系统的设计 功能模块设计 一、系统设置模块 1、代码设置 2、期初库存余额 3、数据备份 二、数据采集模块 1、录入 2、审核 3、查询、修改 三、采购核算模块 1、采购核算 2、在途材料查询 3、暂估核算 四、入库核算模块 1、料单核算 2、入库汇总 3、入库核算 五、出库核算模块 1、料单审核 2、出库汇总 3、出库核算 六、账表输出模块 1、材料采购明细账 2、材料库存明细账 3、收、发、存汇总表 4、报税单 5、消耗报表 第三节　材料核算子系统的设计 数据库文件设计 材料基本属性文件 客户代码文件 采购发票文件 采购发票物资文件 入库单文件 入库单物资文件 出库单文件 工程/产品材料成本文件 第三节　材料核算子系统的设计 输入输出设计 材料采购明细账格式 序　号 日期 字号 借　方凭证号 日期 字号 贷　方凭证号 供货单位名称 材料名称 型号及规格 发票号 计划单价 实收数量 数　量 短少原因 实　收 采购部门经办人签 章 借　　方 买　价 运杂费 其　他 合　计 贷　　　　　　方 计划成本 材料成本差异 应借科目 金　额 超定额损耗及非常损失 第三节　材料核算子系统的设计 输入输出设计 材料库存明细账格式 年 月　日 凭证号 摘　要 收　　入 数量 单价 金额 发　　出 数量 单价 金额 结　　存 数量 单价 金额