应收帐款管理规程汇.doc

目 录 一、应收帐款管理规程 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 二、建立应收帐户 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 三、应收帐目处理 1、帐目初始化 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2、应收清转 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3、付款登帐 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10 4、对销清帐 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11 5、帐目转户 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14 6、帐目修改 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16 7、注销帐目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17 8、查帐 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18 9、打印帐本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21 10、打印帐单 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 11、分类帐查询 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26 四、应收审计 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 五、报表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31 第一章 应收帐款管理规程 一、综述 应收帐款是用于管理收款日期在一个月以上的、在饭店进行消费的、各种欠款单位的帐目。一般由财务部、前厅部或销售部派专人统一管理、统一结算。 二、应收帐户管理 1、应收帐户类型一般包括：旅行代理、协议公司、单位、个人、信用卡、支票汇票六大类型。 2、在计算机系统中，应收帐户的建立必须经过有关主管签字同意。建户时： 1）、户名、编号必须完整输入； 2）、根据饭店规定设置信用限额、结帐周期； 3）、进行明细帐目初始化。 三、应收帐目管理 1、外围站点本身的应收款滞留在外围站点的应收帐户中，由外围部门自己管理。 2、转应收帐目必须要有饭店领导或销售部书面通知。帐目转入应收后，客人登记单、传帐单、转帐单等一系列原始单据也应转入应收小组进行管理。 3、应收的借方帐目一般由帐务处转来。对于以下几种类型的借方帐目可以按照饭店规定登记借方帐： 1）、由于汇差引起发生和收回不一致； 2）、由饭店支付信用卡服务费引起收回减少； 3）、前台帐目错误需要冲补。 四、应收日常工作重点 1、及时清转应收帐目。如果发现转错帐目的帐目，必须及时进行转户处理。 2、及时登记已收回的贷方帐目，并按收回帐单进行对销帐处理。 3、操作员下班前必须进行审计，并将收回单据、审计平衡表上交夜审或财务部。 4、及时封锁超限额应收帐户，及时删除已取消合同的应收帐户，避免跑帐。 5、每月打印帐龄分析表、发生收回表、帐本等用于存档。 第二章 建立应收帐户 一、建立应收帐户 图2-1-1-1 1、如图2-1-1-1所示。其中：编号、帐户名称、信用限额、结帐周期必须填写。 2、编号： 1）、10位字符。一般设置为5-6位即可； 2）、由用户人为设定并手工输入。最好有一定规律性（第1位表示类别，后几位按顺序编号）； 3）、注意：编号必须输入，否则会引起催帐单、帐目查询及部分报表打印功能无法正常完成。 3、帐户名称：30位字符。最好输入应收帐户全称或常用叫法，避免雷同。 4、冻结标志：该标志有效时，系统限制前台及应收对帐户的任何帐目操作。 5、信用限额： 1）、输入金额。用于控制应收帐户可以欠款的最大金额； 2）、清转帐目时，系统会自动将清转后已超限额帐户设置为冻结状态。 二、删除应收帐户 1、余额为0、且已经无效的应收帐户应及时删除。