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应收帐款管理规程汇
目 录
一、应收帐款管理规程 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
二、建立应收帐户 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
三、应收帐目处理
1、帐目初始化 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2、应收清转 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3、付款登帐 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
4、对销清帐 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
5、帐目转户 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14
6、帐目修改 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16
7、注销帐目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
8、查帐 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18
9、打印帐本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
10、打印帐单 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23
11、分类帐查询 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26
四、应收审计 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27
五、报表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31
第一章 应收帐款管理规程
一、综述
应收帐款是用于管理收款日期在一个月以上的、在饭店进行消费的、各种欠款单位的帐目。一般由财务部、前厅部或销售部派专人统一管理、统一结算。
二、应收帐户管理
1、应收帐户类型一般包括:旅行代理、协议公司、单位、个人、信用卡、支票汇票六大类型。
2、在计算机系统中,应收帐户的建立必须经过有关主管签字同意。建户时:
1)、户名、编号必须完整输入;
2)、根据饭店规定设置信用限额、结帐周期;
3)、进行明细帐目初始化。
三、应收帐目管理
1、外围站点本身的应收款滞留在外围站点的应收帐户中,由外围部门自己管理。
2、转应收帐目必须要有饭店领导或销售部书面通知。帐目转入应收后,客人登记单、传帐单、转帐单等一系列原始单据也应转入应收小组进行管理。
3、应收的借方帐目一般由帐务处转来。对于以下几种类型的借方帐目可以按照饭店规定登记借方帐:
1)、由于汇差引起发生和收回不一致;
2)、由饭店支付信用卡服务费引起收回减少;
3)、前台帐目错误需要冲补。
四、应收日常工作重点
1、及时清转应收帐目。如果发现转错帐目的帐目,必须及时进行转户处理。
2、及时登记已收回的贷方帐目,并按收回帐单进行对销帐处理。
3、操作员下班前必须进行审计,并将收回单据、审计平衡表上交夜审或财务部。
4、及时封锁超限额应收帐户,及时删除已取消合同的应收帐户,避免跑帐。
5、每月打印帐龄分析表、发生收回表、帐本等用于存档。
第二章 建立应收帐户
一、建立应收帐户
图2-1-1-1
1、如图2-1-1-1所示。其中:编号、帐户名称、信用限额、结帐周期必须填写。
2、编号:
1)、10位字符。一般设置为5-6位即可;
2)、由用户人为设定并手工输入。最好有一定规律性(第1位表示类别,后几位按顺序编号);
3)、注意:编号必须输入,否则会引起催帐单、帐目查询及部分报表打印功能无法正常完成。
3、帐户名称:30位字符。最好输入应收帐户全称或常用叫法,避免雷同。
4、冻结标志:该标志有效时,系统限制前台及应收对帐户的任何帐目操作。
5、信用限额:
1)、输入金额。用于控制应收帐户可以欠款的最大金额;
2)、清转帐目时,系统会自动将清转后已超限额帐户设置为冻结状态。
二、删除应收帐户
1、余额为0、且已经无效的应收帐户应及时删除。
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