2016年湖南科技奖经济效益指标核查.ppt

2016年湖南省科学技术奖励经济效益指标核查 湖南省科技经费监管服务中心 张媛 2016年4月11日 主要内容： 一、核查背景 二、核查情况 三、存在问题 四、指标说明 一、核查背景 1、为加强国家科技奖评审材料的真实性，2015年5月6日国家科学技术奖励工作办公室下发《关于开展国家科学技术奖励经济效益真实性核查工作的通知》（国科奖字[2015]18号），决定对国家科技奖开展经济效益真实性核查。 2、为加强湖南省科技奖评审材料的真实性，2015年12月21日湖南省科技厅下发《关于对科学奖励经济效益真实性核查的通知》，对2015年申报的湖南省科技奖开展经济效益真实性核查。 （一）核查工作部署 1、受省科技厅的委托，省科技经费监管服务中心选派3家会计事务所，对2015年申报参评科学技术奖励的其中10个项目的直接经济效益进行了核查。 2、本次核查以各项目第一完成人及第一完成单位为责任主体，通过委托第三方会计师事务所，根据各项目单位提供的《应用证明》及相关测算依据，结合申报资料对会议初评通过的其中10个项目开展现场核查，以《直接经济效益核查交换意见单》为核查结果。 二、核查情况 （二）核查的主要内容 1、对《应用证明》相关信息的核查 该部分核查内容主要包括：应用证明填列的基本信息是否真实完整；经济效益指标的数据来源是否有证明资料；提供的证明资料数据是否与申报项目相关、计算是否准确合理；证明资料是否经提供单位签章确认等。 2、对《近三年直接经济效益核查确认表》相关信息的核查 该部分核查内容主要包括：确认表中填列的基本信息是否真实完整；第一完成人与各应用单位间建立应用关系的证明资料是否与申报项目相关；经济效益指标相关数据是否与提供的全部《应用证明》相关数据的汇总数一致、计算是否合理、准确。 二、核查情况 （三）核查的总体情况 1、各项目的完成单位和应用单位对本次核查工作都很重视，认为该项工作十分必要和具有积极意义，在核查过程中各单位都大力配合，按核查要求积极收集和提供核查所需材料。 2、核查发现，这些单位在填报经济效益指标时，基本能够按照真实有据、客观谨慎的原则进行，数据总体可信赖。部分单位的一些方法为奖励办在今后进一步规范报奖项目经济效益指标的计算填报等工作提供了参考。 二、核查情况 1、经济效益内涵理解不统一。科技奖励的经济效益包括现实效益，又包括潜在效益；即包括直接效益，又包括间接效益。这次我们检查以直接效益为基准，而有些项目的还是要靠预测估计或连带递推。 2、经济效益计算标准欠规范。项目申报书中经济效益一栏明确规定应申报新增利润、新增税收、节支总额与创收外汇四项经济效益指标，但并未给出各项效益的明确定义和计算方法，不同口径的计算方法造成计算结果上的差异，也使得成果经济效益指标失去了公平性和可比性。 三、存在问题 3、项目申报方上报的经济效益也缺乏足够的真实性和有效性。有的高等院校的经济效益应用就是让相关企业出具应用单位财务部门核准并加盖公章的证明，而企业无须为出具不实的效益证明承担法律责任，因此由生产单位出具的证明就无从考察其真实性。 4、未充分考虑不同类型项目技术应用特点。本次核查的10个项目中，其中技术开发类的项目8项，公益类的项目2项。技术开发类项目能够在企业性的应用单位形成产品或服务，应用单位基本能够通过财务核算系统分析出相关产品或服务产生的直接经济效益。但2个公益类项目，应用单位不便或难以完全按照技术开发类项目企业性应用单位的方式提供经济效益数据的支撑依据。 三、存在问题 根据湖南省科技厅《关于2016年度湖南省科学技术奖推荐工作的通知》要求，从2016年起，实行直接经济效益真实性核查。经核查虚报效益的，省奖励委员会将实行“一票否决制”。因此，请申报单位如实填写直接经济效益，并提供新增销售额、新增利润的数据来源，如会计报表、单位财务部门核准出具的财务证明和项目关联产品的销售证明等。 四、指标说明 目前报奖项目所填写的《应用证明》和《近三年直接经济效益证明》中，经济效益指标涉及的“近三年”、“直接经济效益”、“新增销售额”、“新增利润”、“新增税收”等关键填报内容： 1、近三年：大部分单位理解为从填报的当期起往前推算三个年度（含申报的年度），但如果填报时是当年的年中，如报奖的时间在每年的10月份，是以10月份为基准往前按每12个月计算一个年度，还是将当年填报当年按整年计算，如果按后面的方法计算年度，但当年的数据是不完整的。 四、指标说明 2、直接经济效益：按技术在相关产品和服务中的贡献率测算、按相关产品或服务的全部收入计算、相关技术成果形成的产品销售收入及应用该产品生产的产品销售收入均纳入计算范围、公益类项目认为没有直接效益、......。 3、新增：增量应该是比较数，基数、贡