战略财务管理的体系ppt.ppt

业务单元战略规划主要内容 主要内容 样板 1. 本单元发展宏图及五年战略目标 2. 宏观经济环境及行业发展分析及对本单元影响的评估 今后三内年国内、外宏观经济环境发展变化趋势 今后三内年行业的发展展望 产品发展趋势 主要法规及经营环境变化 宏观经济和行业发展将对本单元造成的影响 创造的主要机会 造成的主要威胁 3. 本单元现状分析 本单元近年业绩及发展趋势 本单元主要竞争优势及弱点 4. 公司面临的主要竞争对手分析(国 内外竞争者) 竞争对手近几年业绩分析(和本公司比较) 竞争对手可能在以下五年采用的战略举措 对手战略举措对本公司的潜在威胁 5. 本公司五年战略(方案) 本公司今后五年将在哪些市场竞争 地理市场 产品定位 业务模型 如何竞争：主要竞争手段 主要战略举措 市场扩张 新客户、渠道的建立 6. 公司五年经营及财务目标预测 主要增长点预测 总销售额 市场份额 投资资本回报(ROIC) 7. 配合公司战略的主要资源需求预测 资本投资 人才 8. 和前一年战略规划的差异及总结 战略规划主要工作内容 – 行业分析 具体内容 包含之议题 信息来源 行业需求特征 市场需求和增长模式 价格趋势 潜在替代产品 市场及客户调查、访谈 行业供应特征 行业内参与者数量及各自的份额 生产量趋势 生产能力发展及计划 进口产品威胁 潜在政府解控及影响 行业协会 政府主管部门访谈 主要竞争对手访谈、年报表 国际行业分析 行业平衡 行业内生产能力利用预测 预测的行业突变及可能的影响 行业专家访谈 进入壁垒 投资需求 政府政策控制 行业主管部门访谈 工业链分析 潜在的正向及逆向整合机会 这些机会的创造价值的潜力 行业专家访谈 国际趋势及案例分析 行业业绩 行业的整体发展及利润率 行业协会 主要竞争对手访谈、年报表 举例 今天将讨论的内容围绕财务管理，分别归属于不同的层次 清晰的 远景目标及战略 合理的组织结构及决策体系 有效的管理程序 优秀的核心经营程序 说明 以创造价值为导向的战略思想 条理清晰的财务组织模式 指导业务单元发展方向的规划程序 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 保证交易安全的客户资信管理程序 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序 严格的内控程序 三个管理程序对企业的业绩至关重要 管理程序 目的 战略规划 制定公司以及各业务单元未来三年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测 公司领导通过对各业务单元战略规划的严格质询，指导业务单元的战略发展方向 经营规划 将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作业务单元领导之责任以及权力的依据 公司领导通过对各业务单元经营/预算计划的严格质询和考核，指导各业务单元的经营运作 人才资源管理(包括考核及薪酬、激励机制) “前100名”管理者的业绩考核计划为了确保有恰到好处的管理力量，可成功地实施集团战略并发展未来的中坚力量 有效的薪酬及激励系统是吸引及保留高素质人才，发挥员工积极性，建立业绩至上的企业文化的重要保证 KPI RL 战略规划中的第一年目标要被具体化为当年的经营预算计划 公司战略规划 未来3~5年的规划 粗略的3~5年的财务预测 各年度的总体目标 总体的业绩评估参照 每年更新1次 公司经营预算计划 当年的计划 详细的当年预算 详细的当年业绩目标 重要的业绩评估工具 也许每季随时更新 经营规划程序 目的 将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作业务单元领导之责任以及权力的依据 公司领导通过对各业务单元经营/预算计划的严格质询和考核，指导各业务单元的经营运作 4. 质询/修改经营/预算计划 5. 审批公司经营计划 1. 公司总部下达初步的期望业绩指标 2. 业务单元制定初步的经营/预算计划 3. 完善经营/预算计划 原则 经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标，财务预算起点于经营计划之目标 公司总部制定业绩的期望指标，并由总裁和高层领导通过对各业务单元经营计划的严格挑战及质询保证业绩期望指标尽量得以实现 经营/预算计划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为业务单元负责人业绩考核的依据 季度业绩考核包括对业务单元负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题 主要内容 1. 本业务单元战略规划及第一年目标概述 2. 主要经营业绩指标及计划 3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、负责人及资源需求 4. 现计划和公司目标要求之间的差异及填补缺口之