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可 行 性 研 究 实 训 任务书及指导书 陕西理工学院土木工程与建筑学院 工程管理教研室 2011.12 一、设计目的 通过对一个具体建设项目经济评价全过程的计算与分析,熟悉项目经济评价的程序,掌握评价报表编制和评价指标计算的原理和方法,以及经济评价方法的运用,达到能运用工程经济课程理论来解决实际工程项目经济评价问题的目的。 二、设计要求1．根据所给出投资项目的基础资料，编制必要的财务评价报表，计算和分析各种评价指标，给出项目经济评价结论。 2．要求计算和分析的财务评价标有： 静态评价指标：投资回收期、投资利润率、资产负债率、流动比率。 动态评价指标：财务净现值FNPV，财务内部收益率FIRR。3．要求完成设计任务后,交课程设计成果报告。 依封面、项目概况、项目财务数据测算、财务评价报表、项目财务评价及评价结论的顺序装订成册。 设计报告的封面上应注明班级、姓名,指导老师,完成日期等。 设计报告要整洁、清楚,报表数据要完整,不可用省略号。 4． 本设计要求学生在规定的时间内独立完成。同学之间可以互相讨论,但不能抄袭。 5． 报表中数据取整数,评价指标及中间计算保留两位小数。 三、设计内容 1.熟悉基础数据 2.计算建设期贷款利息 3.计算固定资产年折旧额及回收固定资产余值 4.计算本金偿还及利息支付 5.编制固定资产折旧费估算表 6.编制借款还本付息计划表 7.编制项目投资现金流量表 8. 编制资产负债表 9. 编制损益表 四、参考资料 1．刘晓君：《工程经济学》（中国建筑工业出版社） 2．《会计学原理》 五、课程设计时间安排 本课程设计时间为一周时间，有效工作日计6天。时间初步安排如下： 工作日 第1天 第2~5天 第6天 工作内容 准备本次设计所用资料、熟悉基础数据 测算、编制财务报表及分析 整理、装订、提交设计成果 工作地点 教室 教室 教室 六、基础数据 新建一化工厂，预计项目建设期为3年，第4年投产，第5年开始达到设计生产能力，项目从建设期开始寿命期为15年。 固定资产投资8000万元，其中自有资金投资4000万元。第一年初投资2500万元，其中自有资金1500万元；第二年初投资3500万元，其中自有资金1500万元；第三年初投资2000万元，其中自有资金1000万元，不足部分为银行贷款。银行贷款年利率为10%，建设期间只计息不还款，第四年投产后开始还贷，每年付清利息并分10年等额偿还全部本金。基准折现率为10%，静态标准投资回收期10年。 流动资金投资约需2490万元，全部用银行贷款，年利率10%。 固定资产平均折旧年限为15年，残值率5%，用平均年限法计提折旧费。 销售收入、销售税金及附加和经营成本的预测值如下表，其他支出忽略不计。 销售收入、销售税金及附加和经营成本预测表（单位：万元） 项目\年末 4 5 6 … 15 销售收入 5600 8000 8000 … 8000 销售税金及附加 336 480 480 … 480 经营成本 3500 5000 5000 … 5000 5.损益表 序号 年 年 份 内 容 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 销售收入 2 销售税金及附加（1×6%） 3 经营成本 4 折旧 5 建设期贷款利息 6 流动资金借款利息 7 利息总额（1-2-3-4-5-6） 8 所得税（7×33%） 9 税后利润（7-8） 10 盈余公积金（9×10%） 11 公益金（9×5%） 12 应付利润 13 未分配利润 年份6. 借款还本付息表 年份 序号 内容 内容 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 年初累计借款 2 本年新增借款 3 本年应计利息 4 本年应还本息和 5 本年应还金 6 本年应还利息 7. 资产负债表 年 年 份 内 容 建设期 生产经营期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 （一）资产 1．流动资产总额 流动资产 累计盈余资金 2．在建工程 2550 6255 8630 3．固定资产净值 （二）负债与所有者权益 1．短期负债总额 短期借款 2．长期负债 负债小计 3．所有者权益 资本金 累计盈余公积金 累计公益金 资产负债率 流动比率 8. 项目投资现金流量表 年份容内 年 份 容 内 建设期 生产经营期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 （一）现金流入 1．销售收入 2.回收固定资产 3.回收流动资金 （二）现金流出 1．固定投资 2.流动资金 3．经营成本 4.销售税金及附加 5.所得税 (三)净现金流量 可行性研究实训课程设计 题目：某化工厂项目可行性研究报告 班级：工程管理091 姓名：孟驰 学号：091