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财务部 职责细化表 财务管理（负责人：） 制定财务管理工作规范（各办法规定之一览表）（负责人：） 财务管理工作规范相关数据的收集、汇总、分析（负责人：） 财务管理工作规范（草案）的拟制（负责人：） 财务管理工作规范的审查（负责人：） 财务管理工作规范的核准（负责人：） 财务管理工作规范的公告、说明（负责人：） 财务管理工作规范的监督、稽核（负责人：） 财务管理工作规范的修订 财务管理工作规范相关数据的收集、汇总、分析 财务管理工作规范（草案）的拟制 财务管理工作规范的审查 财务管理工作规范的核准 财务管理工作规范的公告、说明 财务管理工作规范的监督、稽核 预算管理（负责人：） 以往资料之准备（负责人：） 收集各部门编制预算数据（负责人：） 汇总（成本、费用、利润）预算数据（负责人：） 预算草案的编制（负责人：） 预算草案的审查（负责人：） 预算草案的核准（负责人：） 预算草案的修改（负责人：） 预算修改草案的会签（负责人：） 预算草案的核准（负责人：） （核准后）年度预算的通告（负责人：） 预算执行过程的控制（负责人：） 销售分析（利润？成本？指标？） 销售数据收集 销售数据汇总 编制销售报表 数据核对 数据分析 呈报 （如有指示时，？？？） 保管归档 成本、费用分析 数据收集 数据汇总 编制报表 数据核对 数据分析 （如有指示时，？？？） 呈报 保管归档 利润分析 数据收集 数据汇总 编制报表 数据核对 数据分析 （如有指示时，？？？） 呈报 保管归档 现金流分析 数据收集 数据汇总 编制报表 数据核对 数据分析 （如有指示时，？？？） 呈报 保管归档 营运绩效分析 指标完成情况 会计业务培训 编制年度培训计划 年度培训计划实施 会计核算 会计凭证制作、管理 ◎◎受理 原始凭证审核 收、付款会计凭证加盖收、付讫印章 输入会计凭证所需的资料 会计凭证审核（根据凭证归口岗位，分类、分权审核） 打印凭证附上原始相关材料 登记明细账 明细账与总账核对： 会计凭证按期装订成册，加盖封面，注明标识 资金管理 货币资金日常核算 办理现金、银行存款和其它货币资金收支 核对每日库存现金余额 编制现金日报表 编制存款月度余额调整报表 保管各类银行票据、结算票据和财务结算印鉴 设立相关辅助账薄，登记重要票据使用情况 资金计划 根据预算，按照月度、季度、年度编制资金资需求计划 根据预算，按照月度、季度、年度资金资申报需求计划 审核月度、季度、年度资金需求计划（结合预算分析） 审批月度、季度、年度资金资需求计划 追加调整月度、季度、年度资金需求计划（提供依据） 审核追加资金需求计划 审批追加资金需求计划 资金管控 资金支出前有效凭证、单据的核对 资金支出前的审核 资金支出前的审批 资金支出的实施 分公司内流动资金计划（资金方向、利息结算、效益评估、还款方式及日期等） 资金分公司内流动计划审核 资金分公司内流动计划审批 资金分公司内流动账务处理 内部往来债权债务登记、利息计算及统计报表的制作 统计报表的审核及异常报告 统计报表的审阅及异常报告批示（危急管理） 资金分析 编制资金使用情况报表 资金使用情况分析 资金预算执行情况分析 融资管理 优先调剂闲散资金，内部借贷融资；再次考虑银行借贷，优选低利率借贷融资 计划债务规模 统计、汇总公司的融资情况 协调银行关系 阶段性调整、优化主要合作银行 办理贷款、续贷、票据贴现各项手续 填写融资需求报表、资料 报送融资需求报表、资料 银行授信、授信展期、银行年度检查申报资料 定期编制融资情况动态报表 提出资金预警报告（未来资金需求预估表） 提供融资项目成本、抗债务风险建议 监控汇率，并提出应急方案 资产管理 应收、应付账款管理 核对、清理应收账款、应付账款 应收账款预警书面提示 呆帐转坏帐申请 呆帐转坏帐审核 呆帐转坏帐审批 坏账准备金计算 坏帐复活报告 坏帐复活财务处理 呆（坏）帐统一报表 长期投资 核算长期投资成本 计提长期投资减值准备 固定资产和在建工程 计算固定资产和在建工程成本 建立固定资产实物台账 计提固定资产减值准备 其它资产 无形资产成本计算 无形资产费用摊销 成本管理 材料核算 审核材料入库单和发票内容是否相符合 核对材料出库单 审核月度材料动态报表 核对关联材料调拔,按正常买卖关系处理业务 月未已入库材料,发票未到办理假入库账务处理 编制月度材料消耗报表,进行材料消耗账务处理 登记材料明细账,并与总账核对 定期抽查仓库账物情况 编制月度材料消耗汇总表 工资核算 审核考勤记录并录入工资核算系统 计件工资的核实、审核与确认,计时工资的计算 工资调整的计算 效益工资、高温贴、计件工资等录入工资核算系统 工资发放报表（文纸）制作 工资发放报表（文纸）审核 工资发放报表（文纸）审批