信贷系统V2.1自营、特定贷款使用说明.doc

2、自营、委托、特定贷款交易综述 对自营、特定、委托贷款合并使用同一个交易类型码LAAA，减少了系统复杂性。本章首先说明贷款各状态的转换，然后结合一个自营贷款合同的例子说明各相关交易的操作方法。有一点需要说明，有关自营、特定、委托贷款的交易都是面向贷款的交易。 2.1、贷款的核算方式转换 1）贷款本金 正常贷款一般都有期限的概念，一旦到期未能归还，如未续办展期，就将进入非正常贷款状态，并且转入逾期科目（740）进行核算；当贷款本金在逾期科目停留一段期限后，就会转入呆滞科目（730）核算；再过一定的期限后，转入呆帐科目（739）核算；当确认无法回收并经过审批后，使用呆帐准备金进行核销，至此贷款作非正常结束。 以上是一个贷款不同状态下的“常规”处理程序，但在一些特殊情况中，可能发生跳跃式的转换，如贷款正常本金（或展期本金）直接转入呆滞本金或呆帐本金； 2）贷款利息 正常本金和展期本金产生的利息到期未还，就进入暂欠利息（7452）核算，一旦贷款到期客户无钱归还，暂欠利息余额全部转入逾期利息（7451）核算。暂欠利息产生的复息归入应收催收利息（0790）核算。 逾期本金（740）产生的利息进应收逾期利息（7451）核算。 呆滞本金（730）和呆帐本金（739）产生的利息，及应收逾期利息（7451）和应收催收利息（0790）产生的复息进入应收催收利息（0790）核算。 贷款各种余额的转换如下图所示： 正常本金 7XX 展期本金 7XX 暂欠利息 7452 贷款正常期限内 贷款正常期限外 逾期本金 740 逾期利息 7451 呆滞本金 730 催收利息0790 呆帐本金 739 呆帐核销本金 核销催收利息 其中： 表示本金类转换 表示利息类转换 表示核销类转换 图2-1 贷款的核算方式转换示意图 在后面的几节中，都将以下面的合同为例，通过修改系统的工作日期来展示各交易的操作方法。首先建立一个合同，合同资料如下： 合同编号 : 核算帐号 : 0000390 7131 001 合同文书号 : 77777 客户经理 : NM03 内蒙 3 项目名称 : 测试 合同额度 : 10,000,000.00CNY 授信形式 : 短期人民币贷款 额度性质 : 非循环使用 授信类型 : 新增授信 担保性质 : 信用 申请日期 : 签约日期 : 生效日期 : 到期日期 :转逾期标识 ......:手动转逾期 自动扣帐类型 ..: 手工扣本息 用款期限控制 ....:合同期限 还款期限控制 ..: 合同期限 正常利率类型: 一年利率 利率代码 ......: CAA (当前值: 5.580000) 绝对差幅利率 ....: 利率基础 ......: 365/360 罚息利率类型 ....:正常利率加％ 相对差幅罚息率％ : 20 利息来源 ........: 实计实收 收息类型 ......: 独立收息 收息计划类型 ....: 标准日收息 计息周期 ......: 季度 2.2、授信额度（贷款承诺）交易 授信额度（贷款承诺）交易是一笔授信合同在生效之前必须做的第一类交易（对转换过来的旧合同不需要做本交易）。这类交易都与合同的额度有关，如授信合同生效、追加授信额度、