光大国际结算系统 FORFAITING业务操作方法.doc

FORFAITING业务操作方法 交易类型： 一级市场买入：指本机构直接从本机构的客户手中买入其他代理行开立的远期信用证承兑票据。 二级市场买入：分为‘转卖’、‘买入本机构的’、‘买入他行的’三种类型。 转卖：指本机构替本机构的客户将其其他代理行开立的远期信用证承兑票据转卖给其他代理行。 买入本机构的：指本机构从他行买入本机构开立的远期信用证承兑票据。 买入他行的：指本机构从他行买入光大银行其他分支机构或其他代理行开立的远期信用证承兑票据。分为‘买入其他机构的’和‘买入其他代理行的’两种。 系统控制： 一级市场买入： 开证行为符合我行代理行政策的银行，即开证行为2A级以上的。 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation。 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。 转卖： 没有控制。 买入本机构的： 买入本机构开立信用证项下的远期承兑票据； 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation； 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。 买入其他机构的： 买入光大银行其他分支机构开立信用证项下的远期承兑票据； 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation。 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。 买入其他代理行的： 开证行为符合我行代理行政策的银行，即开证行为2A级以上的。 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation。 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。 操作方法： 一级市场买入： 进入BETBDU交易，在discount usance panel中的financing type域选取‘包买票据’，系统会自动提示为一级市场买入，并检核代理行级别、信用证有效方式、期限是否符合买断要求。 利息操作与出口贴现相同。 discount usance panel中的face value域应录入买断的总金额，买断利息按此金额计算。 如果有预扣费用（预计国外扣费金额），应在settlement panel的pay to域录入，net amount的金额=借记055的金额，此时预扣金额暂不贷记收入科目，待作实际收汇交易时才入收入科目。 买断利息在settlement panel中默认贷记721-4科目。 如果开证行是其他代理行，交易SAVE后，系统会根据信用证的期限自动扣减相应的代理行额度。 在BETSET交易的pre fees in advance penal中，receive amount域录入BETBDU交易中的借记055金额，系统自动将其反映到settlement panel中。 将国外的真实扣费录入settlement panel的pay to域中，对于在BETBDU交易中预扣的费用实行多退少补。 交易SAVE后，系统自动冲销所有买断金额，并恢复被扣减的代理行额度。 如果实际扣费=预扣费用： 会计分录：借记：603=国外实付金额 贷记：055=买断金额 贷记：客户帐=预扣费用- 实际扣费 如果实际扣费预扣费用： 会计分录：借记：603=国外实付金额 借记：客户帐=实际扣费-预扣费用 贷记：055（买断金额） 转卖： 如果对某票单据进行转卖，在寄单交易RELEASE后，直接进入BETSET交易，在funds settled panel中选出承兑日，tenor amount即是转卖金额。 在funds settled panel中的forfaiting域挑勾，界面会多出一个forfaiting panel，系统自动显示为‘转卖’，并不加任何CHECK。 forfaiting panel： open amount：指转卖金额（承兑金额），系统以此金额计 息，需人工录入金额，系统不会自动默认。 Issued day: 开证日期 Maturity: 发票到期日 Tenor: 发票期限 Puschasing bank: 买断行 Base rate: 利率名称 Rate: 基础利率 Foreign spread: 买断行的利率加点 Foreign Int: 买断收取的利息 Spread: 我行加点 All Int: 利息合计（买断利息+我行利息） From: 买断起始日 Until: 买断截至日 Foreign fee: 预扣费用 settlement panel： settled: 系统自动默认承兑