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5. 年度财务规划质询会–会议议程及目的 参加人员： 总裁，业务单元总经理，财务总监，战略发展、及人力资源部门主管，财务规划科相关人员(列席)，下属经营单位总经理(只在质询本经营单位计划时列席) 时间： 十二月上旬，两天 会议目的： 对各业务单元的年度经营计划及财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各业务单元的经营目标有相当的高度且实际可行，并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现 总裁介绍集团总体财务目标期望 财务总监介绍集团总体财务目标向各业务单元的初步分解 财务总监宣布会议规则 各业务单元呈报业务单元的财务规划，接受与会人员质询，明确修改方向 财务总监总结发言，明确各业务单元计划修改完成时间表 总裁宣布闭会 0.5 会议议程： 议题 时间(小时) 1 3X6 1 0.5 21小时 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 年度财务规划质询会–会议规则 会议规则： 各业务单元的呈报材料图表一律按要求格式并不超过10页 质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础 质询对事，不对人 与会人员对各业务单元计划及预算有质询权，总裁对修正要求有终决权 需提前准备的材料： 材料 财务总监下达会议议程及规则，材料要求 财务总监下达集团总体财务目标期望值 各业务单元财务规划 提前量 3周 4~5周 1周 会后后续活动： 财务总监总结、分发会议关于各业务单元计划修改的要求及时间表 总部财务规划部门跟踪计划的修改，重新汇总，直至与集团要求达成一致 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 6. 业务单元业绩考核会–会议议程及目的 参加人员： 总裁，业务单元总经理，集团总部财务总监，及总部人力资源部门，财务规划部门负责人，业务单元部门经理(在质询本业务单元时,按需列席) 时间： 季度考核:四、七、十月下旬，八小时 年度考核：一月下旬，两天 会议目的： 对各业务单元的前一季度经营及财务计划的完成情况进行质询考核，及时发现解决经营中潜在问题,对实际业绩与计划差异提出改进意见，以确保各业务单元的经营目标的实现，并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现,或必要时修订经营/预算计划,以适应外部市场的变化 总裁介绍会议目的 财务总监介绍集团总体该季度总体目标完成情况及主要差距,主要差距的来源 各业务单元逐一呈报业务单元的该季度经营业绩及预算的执行情况，接受与会人员质询，揭示问题,责成解决,针对差距提出改进的目标，具体行动方案，实施时间表，落实责任人。 财务总监总结会议达成的须解决的问题明确改进目标 总裁总结,宣布闭会 0.25 会议议程： 议题 时间(小时) 0.75 1X6 0.5 0.5 8小时 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元业绩考核会–会议规则 会议规则： 考核会不是为了揭示问 题,解释说明理由,而是旨在共同解决问题 各业务单元对差距的认识及解决方法准备充分,并准备相关图表(呈报材料图表一律按要求格式并不超过10页) 需提前准备的材料： 材料 财务规划部门的月度/季度计划完成情况通报 财务规划部门对本季度计划完成情况的差距分析及主要疑点 各业务单元对自己的计划完成情况的差距分析及解决的拟用举措 提前量 每月初 1周 3天 会后后续活动： 财务总监总结、下达会议结果,及关于于各业务单元改进行动计划的时间表与责任人,作为下一次考核会的依据 总部财务规划部门跟踪每月行动计划与经营的执行情况，及时在月中向集团领导汇报明显的业绩差异 总部考核部门根据业务单元经营业绩及考核制度与标准向总裁提出考核建议 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 7. 业务单元财务规划报告样板 1、战略规划第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 主要经营计划及预算计划前提和假设 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 目标细分 销售收入 单位价格 销量 生产成本 单位成本 销量 毛利 费用 市场费用 销售费用 研发费用 行政管理费用 税息前营业收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2、主要经营业绩指标及计划 总计 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 目标 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 3、战略目标实施具体时间表 举措 时间表 负责人 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 现有举措目标 4、差异分析 集团设定目标 差异解释 差异弥补方式 差异 Datang010307BJ(GB)-PR1 * 业务单元财务规划报告样板 5、预算实施风