金融管理银行业务的流程与内部控制.pptVIP

存款业务内部控制重点 目标：对基层营业网点、要害岗位和重点岗位实施有效监控，严格执行帐户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法行为。 1. 对存款帐户实施有效管理，除储蓄存款外，应定期进行对帐。 2. 严格执行‘印、押、证’三分管制度，使用和保管重要业务的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。 3.对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库。 4.建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离。 * * 第六个主题中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点 银行中间业务包括国内国际结算、代客结汇售汇付汇、代客套汇（买卖外汇）、代理资金收付、基金托管、咨询顾问、保管项业务等。举例 汇兑结算（国内、国际） 同城（本行、他行） 异地（本行、他行） 国际 国内代理行 国际代理行 代理收付资金 * * 联行清算资金结构图（国内） * * * * * * 会计核算基本流程（国际） * * 中间业务的控制重点 开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。 办理支付结算业务，应当根据有关法律规定的要求，对持票人提交的票据或结算凭证进行审查，确认委托人收、付款指令的正确性和有效性，按制定的方式、时间和帐户办理资金划转手续。 办理结汇、收汇和付汇业务，对业务的审批、、操作和会计记录实行恰当的职责分离，并严格执行内部管理和检查制度，确保结汇、售汇和收付汇业务的合规性 办理代理业务，设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。 * * 内控要点 从事基金托管业务，在人事、行政和财务上独立于基金管理人，确保基金托管业务与基金代销业务相分离，基金托管的系统、业务资料与基金代销的系统、业务资料有效分离；基金资产与自营资产相分离；不同基金资产相互独立。开展咨询顾问业务，坚持诚实信用原则，确保客户对象、业务内容的合法性和合规性，对提供给客户的信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。开办保管箱业务，在场地、设备和处理软件等方面符合国家安全标准，对用户身份进行核验确认。 * * 第七个主题资金管理交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点 1 银行实行一级法人制度。资金管理的一般原则是“统一领导、政策导向、控制风险、提高效益”，实行“分级管理、统一调度、分工负责、有偿使用”的管理方式，促进资金在全行资金运用的效率。 2 统一领导,总行拥有全行范围内的资金配置、调度和调剂权，对全行资金实行统一调度。 3 分级管理,分工负责,总行负责全行范围内的资金调拨,分支机构负责本辖区范围内的资金余缺调剂.确实无力解决时,可向总行申请调拨. 4 有偿使用,总行和各分支机构在自己的管辖范围内建立系统内资金内部交易市场,各分支机构根据各自的实际情况,在留足支付现金的情况下,将多余资金根据资金的不同用途存入上级分行。上级行按照同业拆借资金的利率水平或本行的止损点确定内部资金的价格，实行政策导向。 1.5 控制风险，提高效益。总行集中全行的资金统一在国内国际两个市场进行交易，提高资金的运用效益。 * * 内部资金市场框架 * * 银行组织结构 管 理 总 部 董事会 监事会 　 　 行 长 　 　 内控委员会 信用审查委员会 资产负债管理委员会 　 　 　 　 　 办公室 　 人事教育部 　 稽核部 　 计划财务管理部 　 信贷管理部 　 国际业务管理部 　 会计管理部 　 信息技术部 　 零售业务管理部 　 信用审查部 　 安全保卫部 　 交易部 　 清算中心 　 　 　 　 各级分行 行 长 　 　 内控委员会 信用审查委员会 资产负债管理委员会 　 　 　 管理部门 业务部门 　 　 　 　 办公室 　 人事教育部 　 稽核部 　 计划财务管理部 　 信贷管理部 　 国际业务管理部 　 会计管理部 　 信息技术部 　 安全保卫部 　 信用审查部 　 零售业务管理部 　 公司业务部 　 营业部 　 国际业务部 　 　 分支机构　 　 　 　 　 * 银行业务流程及内部控制 * * 讨论主题 陈述内容要点 金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 银行的业务范围简介