公司治理与内部控制模版.pptVIP

A) 达能商业行为准则(2001) 达能商业行为准则: 总则 利益冲突 信息保密 雇员特殊利益 和第三方关系 达能发行的有价证券交易 参与达能外的非赢利机构和公司管理 遵守商业规范 * B）达能集团内部控制原则 内容简介 1. 定义 3 1.1. 定义 3 1.2. 达能集团内部控制流程 3 1.3.?达能内部控制原则 4 2.内部控制政策 4 3. 总则 5 3.1. 背景 5 3.2. 控制环境标准 6 3.3. 监控和报告遵守情况 6 3.4. 方法、程序和指导 7 4. 具体内部控制准则 7 4.1. 审批标准 7 4.2. 会计标准 8 4.3. 责任标准 8 4.4. 资产安全标准 9 4.5. 资产和会计记录核对标准 10 * C) 达能内部控制自我评估“DICE” 达能内部控制自我评估是一个让基层经营管理人员能对关键内部控制存在性和有效性进行确认的一系列问卷 管理层进行自我评估，针对存在的薄弱环节建立和实施行动计划 全球业务部门WWBU / 区域Zone / 各企业管理层和外部审计可以查证是否进行了自我评估 内部审计可以有更多精力从事他们的工作 * DOM的目的 创造价值和竞争能力 找出和规范主要业务流程中的“最佳操作方式” 促进在集团内共享 (共同语言) D）达能经营模式 (“DOM”) * DOM 是什么……. 关键业务流程 真实的成功经验 机会和潜在的竞