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天利高新 股份有限公司资信评估报告 姓名： ……. 学号： ………… 班级： …………. 任课老师：....老师 一、资信评估指标 1、企业资产结构、素质评估指标 资产负债率=负债总额∕资产总额=2,148,600,905.64∕3,590,031,112.05 =59.85％ 固定资产净值率= (固定资产原值-累计折旧)∕固定资产原值=(3,536,445,809-656,094,471) ∕3,536,445,809=81.4％ 流动比率=流动资产合计∕流动负债合计=481,734,115∕1,834,763,433=26.3％ 速动比率=(流动资产合计-存货)∕流动负债合计=（481,734,115-191,717,819）∕1,834,763,433=15.8％ 长期资产与长期负债比率=非流动资产合计（长期资产）∕非流动负债合计（长期负债）=3,108,296,997∕313,837,473=990.4％ 存货周转率 平均存货=（期初存货余额+期末存货余额）∕2=（191,717,819+140,027,622）∕2=165872720.5 存货周转率=营业成本∕平均存货=1,553,903,358.61∕165872720.5=936.8％ 应收账款周转率 平均应收账款=（期初应收账款余额+期末应收账款余额）∕2=（27,072,927.62+26,054,714.68）∕215 应收账款周转率=主营业务收入∕平均应收账款=2,127,921,746.5215=8010.6% 2、企业信用程度评估指标 全部资金自有率 全部资金平均余额=（期初资金余额+期末资金余额）∕2=(138,073,787.34 50) ∕2=118235387.42 全部资金自有率=企业资本金∕全部资金平均余额45∕118235387.42 =60% 流动资金贷款偿还率=1-逾期流动资金贷款额∕流动资金贷款总余额=1-0∕短期借款余额=100% 呆滞资金占压率=（积压物资+逾期未收款+未补亏空+应摊未摊费用+待核销资产+挤占挪用资金）∕期末全部资金占有=（积压物资+逾期未收款+未补亏空+应摊未摊费用+待核销资产+挤占挪用资金）∕资产余额= （4,587,752.69+2,378,577.53+0.00 +0.00 +603,338,958.8285 +0.00 ）∕3,590,031,112.05=17% 货款支付率 =（期初应付货款+本期外购货款-期末应付货款）∕（期初应付货款+本期外购货款）=（164,118,399+748,478,264.92-154,215,612）∕（164,118,399+748,478,264.92）=83.1% 贷款按期偿还率=报告期末按期实际偿还贷款额∕报告期末应偿还贷款总额=（1,360,000,000 +179,793,083）∕1,599,000,000.00=96.3% 合同履约率=当期实际履行合同份数∕当期应履行合同份数=100% 定额流动资金自有率=流动资金中的资本金投入∕定额流动资金平均余额=流动资金*(1-资产负债率)∕（期初流动资金余额+期末流动资金余额）∕2= 138,073,787.34*(1-59.85%)∕(138,073,787.3450) ∕2=46.9%。 3、企业经营管理评估指标 产品销售增长率=（本期产品销售收入总额-上期产品销售收入总额）∕上期产品销售收入总额=（2,127,921,746.52-891,051,029.62）∕891,051,029.62=138.8% 一级品率（产品合格率达100%）=一级品产品产值∕全部产品产值=100% 新产品开发计划完成率(无新产品开发计划)=0 产品销售率=产品销售生产成本∕全部产品生产成本=（本期营业成本）∕（本期营业成本+本期存货-上期存货）=1,553,903,358.61∕（1,553,903,358.61+191,717,819-140,027,622）=96.8% 成品库存适销率=1-呆滞积压产品资金∕期末成品资金=1-呆滞积压产品资金∕期末存货=1-2,378,577.53∕191,717,819=98.8% 全部流动资金周转加速率=1-20.3/48.4= 58.12% 流动资金周转率=主营业务收入∕流动资金平均余额=主营业务收入∕（期初流动资金+期末流动资金）∕2=3,454,260,377.40∕（151,723,076.12+312,653,192.47）∕2= 18 本期全部流动资金周转天数=365∕18=20.3 根据2011年年报数据可以求得上期全部流动