村集体经济组织货币资金管理制度　.docxVIP

在人大代表意见建议、政协委员提案集中交办会议上的讲话在人大代表意见建议、政协委员提案集中交办会议上的讲话XX年3月12日同志们：今年，县十七届人大Ｎ次会议交由县政府承办的建议98件，县政协十二届三次会议提案共86件，立案66件。为了认真做好今年人大代表意见建议和政协委员提案办理工作，县政府决定今天召开人大代表建议、政协委员提案集中交办会，参加今天会议的有关单位和乡镇，全部是今年意见建议集体经济组织的货币资金管理工作接受乡镇农村经营管理部适门的指导与监督。本制度汲自XX年11月1日起施行ㄋ。二、现金管理现金亦骗称库存现金，指存放于村集へ体经济组织财会部门，由出垆纳人员经管的货币。现金─是日常经济活动中一种最重屣要的支付手段，可以随时购胳买产品物资，支付费用，偿讲还债务，存入银行等，具有霪流动性强、收付频繁两个特邙点。现金的两个特点，决定了现金在保管和使用过程习中容易出现差错，比如计算碰错误或者丢失，甚至被挪用病、贪污等。因此，村集体经脏济组织必须严格遵守国家有粕关现金管理制度，加强现金扁的管理和核算，监督现金使惚用的合法性和合理性。现金使用范围。根据国家《现习金管理条例》规定，村集体溺经济组织可在下列范围内使⒂用现金：1、职工工资、友津贴；2、个人劳务报酬脔；3、根据国家规定发给瘩个人的科技、文艺、体育等鲚各种奖金；4、各种劳保、福利费用及国家规定对个锯人的其他支出；5、向个词人收购农副产品和其他物质⒂的款项；6、出差人员必么须随身携带的差旅费；7礅、结算起点以下的零星支出；8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。稚上述现金结算范围内的支出，村集体经济组织可根据迁实际情况及需要，从开户银苜行或信用社提取现金支付。隶不属于上述现金结算范围内礅的支出，村集体经济组织必瓶须通过银行或信用社转账结心算。库存现金限额。库存淦现金限额是指为了保证村集呓体经济组织日常零星支出，按规定允许留存现金的最高在限额。库存现金限额由开阄户银行或信用社根据村集体玢经济组织的实际需要，和距离银行远近等情况核定。远底离银行或交通不便的村集体バ经济组织，银行最多可以根∽据村集体经济组织15天的既正常开支需要量来核定库存豸现金的限额。正常开支需要量不包括定期和不定期的大揩额现金支出。库存现金限蹑额一经核定，村集体经济组￡织必须严格遵守，不能任意巩超过，超过限额的现金应及⒆时存入银行；库存现金低于矩限额时，可以提现补足限额。需要增加或减少库存现搪金限额的村集体经济组织，迥可以向开户银行提出申请，涫由开户银行重新核定。现地金收支规定。1、村集体嘀经济组织收入现金，应于当赌日送存银行，当日送存确有胯困难的，由开户银行确定送曰存时间。2、村集体经济我组织支付现金，可以从本村率库存现金中支付或者从开户原银行提取，不得从本村的现滚金收入中直接支付，即不得压“坐支”现金。因特殊情蜗况需要坐支现金时，应事先八报经开户银行审查批准，由擦开户银行核定坐支范围和限英额，村集体经济组织在核定畦的坐支范围和限额内进行。飑村集体经济组织收支的现椒金都必须入账，定期向开户缍银行报送坐支金额及使用情剑况。3、村集体经济组织魄从开户银行提取现金时，应搠当如实写明用途，由本村集禧体经济组织财会负责人签字栓盖章，经开户银行审核后，揸予以提取和支付现金。4抡、村集体经济组织因采购地⒈点不确定、交通不便、抢险昧救灾、以及其他特殊情况必й须使用现金时，应向开户银岣行提出书面申请，由本村集锐体经济组织财会负责人签字锨盖章，经开户银行审核后，瓮予以提取和支付现金。5坂、不准用不符合制度规定的咂凭证顶替库存现金，即不得弁“白条抵库”。6、不准矩向开户银行谎报用途套取现金。7、不准用银行账户猱代其他单位和个人存入或支梁取现金。8、不准将村集体经济组织收入的现金以个逃人名义存储，即不得“公款溪私存”。9、不准保留账筚外公款，即不得设置“小金赵库”。10、不准村集体质经济组织之间互相借用现金佯。11、禁止非出纳人员觅保管和经手现金。12、轼不允许村集体经济组织在经向济活动中，只收现金，拒收侩银行本票、支票和其他转账貘结算凭证。现金管理的内姆部控制。1、原则：严·格职责分工。不相容职责分珈由不同人员担任，形成严密沓的现金出纳人员和会计人员飑的内部牵制制度，以减少和溥降低现金管理上舞弊的可能性。实行交易分开。如果可能的话，现金支出业务和鄞现金收入业务分开进行处理荸，防止将现金收入直接用于犒现金支出的坐支行为。实烁施内部稽核。设置内部稽核褡人员，建立内部稽核制度，棹加强对现金管理的监督，及熹时发现现金管理中存在的问题，以及时改进对现金的管昔理控制。实施定期轮岗制度。对涉及现金管理和控制袼的业务人员实行定期轮换岗兄位，通过轮换岗位，减少现金管理和控制中产生舞弊的蹲可能性，并及时发现有关人