《商业银行业务经营与管理》课件2.pptVIP

* 四、缺口管理法 （一）缺口管理的含义 缺口管理法是指银行根据预测利率的变化，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而维持银行收益的稳定或增长。利率敏感性缺口表示方法很多,常见有两种，一种称资金缺口（Dollar Gap），它是敏感性资产与敏感性负债相减后的差额，如为正数称正缺口，负数则称为负缺口，零则称为零缺口。另一种称利率敏感性比率，它是利率敏感性资产与敏感性负债之比，如比值大于１则与第一种方法正缺口相同，等于１则与零缺口相同，小于１则与负缺口相同。 * （二）缺口管理方法 缺口管理法一般有两种类型，一种为保守型，另一种为进取型，两种方法都有其优点和缺点。 1、保守型。 保守型管理法指商业银行管理者为避免利率升降给银行带来净利息损失而尽力保持敏感性资产与敏感性负债相匹配，即缺口值接近零或敏感性比值接近１。但在银行具体实践中要想保持零缺口是非常困难的，因为商业银行资产负债的安排受很多因素的影响，资产负债的调整也大多取决于金融市场的总体状况，银行管理者很难按此目标进行操作。 * 2、进取型。 进取型管理方法是指商业银行管理者根据预测的利率升降情况积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而获得更高的收益。该方法关键是要对利率走势进行准确预测，否则风险必将更大。如预测利率上升，则要扩大正缺口值，缩小负缺口值，反之，则要缩小正缺口值，扩大负缺口值。 * 第三节 我国商业银行资产负债管理 一、我国商业银行资产负债管理制度建立 （一）我国商业银行实行资产负债管理的简要回顾 我国商业银行实行资产负债管理经历了以下几个发展阶段： 第一阶段是１９７８年以前。 第二阶段是１９７８年到１９９２年。 第三阶段是１９９２年至2004年 第四阶段是2005年至今。 * 二、我国商业银行资产负债管理制度 （一）我国商业银行资产负债比例管理制度 １．比例管理制度建立。 2. 比例管理指标体系。 （1）资本充足率。 （2）存贷款比例。 （3）中长期贷款比例。 （4）资产流动性比例。 （5）备付金比例。 （6）单个贷款比例。 （7）拆借资金比例。 （8）对股东贷款比例。 （9）贷款质量指标。 * （二）我国现行商业银行资产负债风险监管制度 我国商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。 1、风险水平类指标。 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。 2、风险迁徙类指标。 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 3、风险抵补类指标。 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。  * 【本章小结】 1、资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。 2、负债管理理论的主要观点是：商业银行经营管理的重点应当放在负债方面，通过负债规模的扩大及结构的调整来实现银行流动性目标，而不必过多保持流动性资产，应将大量的资金用于高收益的资产，即流动性靠负债，收益性靠最大限度地用好资金。 3、资产负债综合管理理论是对商业银行资产与负债进行全面管理的一种理论。该理论主要观点是：商业银行应当从资产与负债的结合上来保证银行的安全性、流动性和盈利性，通过有效管理资产与负债，着力解决资产与负债规模对称、利率对称、期限结构对称的问题。 * 4、缺口管理法是指银行根据预测利率的变化，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而维持银行收益的稳定或增长。缺口管理法一般有两种类型，一种为保守型，另一种为进取型。保守型管理法指商业银行管