现金管理及人民币收付业务.ppt

现金管理 现金管理的重要性 对防止和打击利用现金从事违法犯罪活动起到很好的作用； 对防范利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款等经济犯罪活动起到很好的作用。 现金管理 为加强现金管理，人民银行制定了一系列管理规定 ： 《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》、《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》、《大额现金支付登记备案规定》、 《人民币银行结算账户管理办法》、《广东省现金支付管理实施办法》等。 现金管理 现金管理条例、现金管理条例实施细则明确规定 开户单位只可在下列范围内使用现金： （一）职工工资、各种工资性津贴； （二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； （三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 现金管理 （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； （五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点以下的零星支出； （八）确实需要现金支付的其他支出(见现金管理条例实施细则第十一条第四项)。 现金管理 前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 除第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。现金管理暂行条例.doc 现金管理 开户单位从开户银行提取现金，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； 现金支票用途的填写：开户单位在一张现金支票中以“差旅费、备用金、工资”等多种用途提取现金，要分列出各类用途的提现金额。转发中国人民银行广州分行关于对广州.doc 不能以个人名字提取“备用金”。 现金管理 《人民币银行结算账户管理办法》从以下四个方面加强了对存款人支取现金的管理 明确了不得支取现金的账户种类。 对专用存款账户中确有现金支取需要的实行区别对待。 加强了对从单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的控制。 加大了对违规支取现金行为的处罚力度。 人民币银行结算账户管理办法(2003) 现金管理 开户单位现金支取业务需报人民银行审批的要求: （一）一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款账户不得支取现金； 现金管理 （二）临时存款账户和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、业务支出和党、团、工会经费专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理，无需报人民银行当地分支行批准。 （三）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应报人民银行当地分支行批准。 现金管理 （四）对以上未提及的其他按规定需专项管理和使用资金的专用存款账户需要支取现金的，应报人民银行当地分支行批准。 现金管理 申请专用存款账户支取现金的，应向人民银行当地分支行提交下列资料: （一）专用存款账户现金支取业务审批表(一式四联) （二）存款人法人(或单位负责人)签署的专用存款账户现金支取书面申请及相应证明文件，书面申请应包括存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由等要素。 现金管理 （三）存款人基本存款账户开户许可证复印件。 （四）人民银行要求的其他资料。 为防范和打击利用大额现金支付进行经济活动中国人民银行出台了一系列管理规定 关于大额现金支付管理的通知(1997).doc 中国人民银行关于进一步加强大额现金支付管理的通知.doc 中国人民银行关于进一步加强和改进现金管理有关问题的通知.doc 现金管理 根据有关规定，人行广州分行结合广东省实际情况制定了《广东省现金支付管理实施办法》广州银发[2002]145号（现金支付管理办法）.tif 相关处罚条例 金融违法行为处罚办法（国务院）.doc 人民币收付业务 人民币收付业务纲领性文件 中华人民共和国人民币管理条例 中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法 中国人民银行关于印发《不宜流通人民币挑剔标准》的通知（银发[2003]226号） 中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关事项的通知（银发[2007]280号） 人民币收付业务 一、假币收缴、鉴定管理办法（2003年7月1日实施） 假币的含义 假币是指伪造、变造的货币。 伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种 手段制作的假币。 变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。